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Na maioria das vezes, quando você transfere ou transfere dinheiro de um plano de aposentadoria para outro, você não paga impostos sobre os fundos até retirá-los do novo plano. No entanto, transferir dinheiro de um plano de aposentadoria tradicional, como 401 (k) ou IRA, para um Roth IRA é tratado de forma diferente.
Isso ocorre porque as contribuições para esse plano tradicional são normalmente feitas com dólares antes dos impostos, enquanto as contribuições do Roth IRA são feitas com dólares depois dos impostos. Como você ainda não pagou impostos sobre as contribuições para um IRA 401 (k) ou tradicional, esse processo é chamado de conversão e o valor que você converte para um Roth IRA é tributável.
As conversões de rollovers e Roth IRA podem ser complicadas e é importante seguir as regras sobre prazos e limites para evitar multas e impostos extras. Saiba mais sobre rollovers para Roth IRAs e suas implicações fiscais.
Principais conclusões
- As rolagens de um plano de aposentadoria tradicional, como 401 (k) ou IRA tradicional, para um Roth IRA são conhecidas como conversões, e o valor rolado é tributável.
- Não há limite para o valor que você pode acumular ou converter em um Roth IRA.
- Embora o IRS imponha um limite de um por ano para rolagens de IRA, ele não se aplica a conversões de Roth IRA.
As conversões de Roth IRA estão isentas do limite de uma por ano
Você deve ter ouvido falar de limites de rolagem anual em IRAs, que se aplicam a rolagens indiretas em que uma distribuição de um IRA ou plano de aposentadoria é paga diretamente a você e você a deposita em outro IRA ou plano de aposentadoria dentro de 60 dias. Você só pode fazer uma dessas prorrogações a cada 12 meses, não importa quantos IRAs você tenha. Você pode evitar o limite escolhendo uma transferência de administrador para administrador, na qual os fundos são enviados diretamente de um plano para outro.
Observação
As rolagens de um IRA tradicional para um Roth IRA são conhecidas como conversões e estão isentas do limite de uma por ano.
As rolagens de IRA podem ser de qualquer valor
As contribuições diretas para todos os IRAs são limitadas a um valor combinado de US$ 6.000 por ano ou à sua remuneração tributável no ano, o que for menor.Sua elegibilidade para fazer contribuições para Roth IRA depende de sua renda e do status de declaração de impostos.
Observação
As conversões de Roth IRA não são consideradas contribuições do plano. Desde que as leis fiscais foram alteradas em 2010, você pode converter o quanto quiser (até o valor total do seu plano qualificado).
Implicações fiscais de uma rolagem de Roth IRA
As rolagens de um plano tradicional para um Roth IRA são chamadas de conversões porque o tratamento fiscal é diferente. As contribuições do plano tradicional são dedutíveis dos impostos e as distribuições são tributáveis. Em contraste, as contribuições do Roth IRA são tributáveis e as distribuições são isentas de impostos.
Se você contribuir para um plano tradicional, ainda não pagou nenhum imposto sobre esses dólares – e é por isso que as conversões para um Roth IRA são 100% tributáveis. Você está convertendo os fundos em dólares pós-impostos.
Como você precisa incluir o valor da rolagem em sua renda bruta, o impacto fiscal pode ser significativo. Por exemplo, converter um 401(k) tradicional com um valor de conta de $ 250.000 em um Roth IRA cria $ 250.000 de lucro tributável. Você não só precisa pagar impostos sobre os US$ 250.000, mas adicionar esse valor ao restante de sua renda pode empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta.
Antes de iniciar uma conversão Roth, você pode consultar um consultor financeiro ou tributário profissional para compreender totalmente as implicações fiscais. Eles podem ajudá-lo a desenvolver uma estratégia sólida para as suas circunstâncias.
Observação
Uma maneira de limitar o efeito de uma conversão de Roth IRA em sua faixa de impostos é converter valores menores ao longo de vários anos, em vez de converter tudo de uma vez.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você transfere um 401 (k) para um Roth IRA?
Existem três etapas para transferir seu 401 (k) para um Roth IRA.
- Abra um Roth IRA: Primeiro, você abrirá um Roth IRA com um custodiante, um banco, uma corretora ou outra instituição financeira. Você preencherá um formulário para abrir a conta e fornecerá informações sobre seu plano 401(k).
- Notifique o administrador do plano 401(k): O administrador do plano verificará se você é elegível para transferir o dinheiro do 401(k). Você preencherá um formulário para autorizar a transferência e fornecerá detalhes sobre o custodiante do Roth IRA.
- Relate o rollover no formulário 1040: O administrador do plano enviará a você um 1099-R para informar a renda no formulário 1040 quando você apresentar sua declaração de imposto de renda.
O que é uma rolagem de Roth dentro do plano?
Você pode transferir dinheiro de seu plano tradicional patrocinado pelo empregador para uma conta Roth designada no mesmo plano, se seu plano permitir. Os planos que podem oferecer esse recurso incluem planos governamentais 401(k), 403(b) e 457(b). Contanto que seu plano permita, você pode transferir quaisquer saldos adquiridos para a conta Roth designada. No entanto, as rolagens de Roth no plano são tributáveis no ano em que são feitas, portanto, você precisará incluir o valor tributável em sua renda bruta.
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