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The federal first-time homebuyer tax credit was a tax break offered to eligible individuals and couples who purchased a home between April 8, 2008, and May 1, 2010. This tax credit was introduced as part of an economic recovery initiative launched by the Obama administration following the financial crisis of 2007 to 2009.
Embora este programa não esteja mais disponível, você ainda pode se qualificar para um crédito fiscal estadual para comprar a primeira casa, dependendo de onde você mora. A administração Biden também propôs um novo crédito fiscal para compradores de casas que poderia facilitar a compra de uma casa no futuro.
Principais conclusões
- O crédito fiscal para compradores de casas pela primeira vez foi aprovado como parte da Lei de Recuperação Econômica e Habitacional de 2008 para ajudar a estimular o crescimento econômico.
- Valia 10% do preço de compra da casa, até certos limites.
- Os compradores de casas pela primeira vez ainda podem se qualificar para créditos fiscais do governo estadual, bem como assistência com pagamento inicial ou custos de fechamento.
Qual foi o crédito para o comprador de uma casa pela primeira vez?
O crédito para o comprador de casa pela primeira vez foi introduzido como parte da Lei de Recuperação Econômica e Habitacional de 2008. A HERA foi um documento legislativo abrangente concebido para estimular o crescimento económico na sequência da crise financeira.O crédito fiscal pretendia incentivar os consumidores a comprar casas, o que, por sua vez, ajudaria a estimular a economia.
O crédito fiscal para compradores de casas foi estendido a indivíduos e casais elegíveis. O crédito para compradores de casas valia 10% do preço de compra da casa. Seu limite máximo dependia de quando você comprou a casa.
Aqui estão três exemplos de quanto valeu o crédito em cada ano em que foi oferecido. Se você comprou uma casa:
- Em 2008, seu crédito valeria US$ 7.500.
- De 2009 ao início de 2010, seu crédito máximo seria de US$ 8.000.
- Em substituição a uma casa anterior entre 7 de novembro de 2009 e 1º de maio de 2010, seu crédito máximo seria de US$ 6.500.
Se você se qualificasse para o crédito de 2008, ele seria tratado como um empréstimo sem juros. O IRS exigiu que esses compradores de casas reembolsassem o crédito ao longo de um período de 15 anos por meio de um aumento do imposto de renda federal individual. O crédito não teve de ser reembolsado por quem comprou casa em 2009 e 2010, com algumas exceções. Os créditos de 2008 e 2009 estavam disponíveis apenas para pessoas que não possuíam casa própria nos três anos anteriores.
Observação
Embora possa parecer simples, um “comprador de casa pela primeira vez” tem uma definição especial com o IRS. To claim the credit, you (and your spouse, if married) must not have owned any other principal residence for three years before buying the new house. O crédito também tem limites em relação à residência, renda e status de cidadania.
Críticas ao crédito do comprador de casa pela primeira vez
First-time homebuyer credits are an excellent way to help people buy their first home, but the programs have not always offered equitable homeownership opportunities to people who are marginalized. O racismo sistémico na subscrição de hipotecas contribuiu para disparidades consideráveis nas taxas de propriedade de casas entre famílias negras e brancas. Essas disparidades reduzem as chances de potenciais proprietários negros obterem aprovação de hipoteca e crédito para o comprador inicial.
O crédito do comprador de casa pela primeira vez será restabelecido?
Em abril de 2021, o deputado Earl Blumenauer apresentou um projeto de lei para apoiar os compradores de casas pela primeira vez com um crédito fiscal de até US$ 15.000.Muito parecido com a versão original, o objetivo era tornar a casa própria mais acessível para famílias de baixa e média renda. O projeto também abordou especificamente políticas habitacionais discriminatórias.Durante um ano, o projeto permaneceu na Comissão de Modos e Meios da Câmara sem qualquer ação e, em maio de 2022, seu status ainda estava pendente.
Créditos fiscais estaduais para compradores de casas pela primeira vez
Since the original federal first-time homebuyer credit has expired and legislation to reinstate it remains stalled in Congress, first-time homebuyers shouldn’t rely on a federal tax credit in the near future. Porém, se você está planejando comprar uma casa agora, poderá obter incentivos fiscais ou outros benefícios em nível estadual. Os tipos de assistência de que você pode se beneficiar podem incluir:
- Créditos fiscais para compra de casa
- Subsídios de adiantamento
- Assistência para custos de fechamento
Por exemplo, Idaho oferece aos seus residentes um certificado de crédito hipotecário. Isso permite que os compradores de casas reivindiquem um crédito fiscal federal de até 35% dos juros hipotecários pagos anualmente, até US$ 2.000 por ano.First-time homebuyers who meet income limits and other requirements may be able to take advantage of this program to save on mortgage interest costs. Outros estados oferecem programas semelhantes.
In New York City, the HomeFirst Down Payment Assistance Program offers up to $100,000 toward a down payment or closing costs for eligible homebuyers.Você deve ser o primeiro comprador de uma casa para se qualificar e deve estar dentro dos limites máximos de renda para o tamanho da sua família. A qualificação para um subsídio de entrada no estado poderia remover um obstáculo significativo à compra de uma casa.
New Jersey offers a down payment assistance program that provides up to $10,000 in interest-free forgivable funding to eligible first-time homebuyers.Esse dinheiro pode ser usado para um pagamento inicial ou para seus custos de fechamento. Você precisa comprar uma casa em Nova Jersey e usar um credor hipotecário aprovado para se qualificar.
Your state’s housing authority should have information on whether you are eligible for tax credits, down payment assistance, or other help for first-time homebuyers.
Observação
Alguns programas de assistência para pagamento inicial e custos de fechamento exigem que você more em uma casa por um determinado número de anos. Se você se mudar antes de atingir esse número, poderá ter que reembolsar todo o dinheiro que receber.
Outras vantagens fiscais para compradores de casas
Besides getting some tax benefits upfront when you buy a home, once you’re officially a homeowner, you can also take advantage of federal tax deductions. As deduções são úteis porque reduzem o seu rendimento tributável do ano.
The mortgage interest deduction, for example, allows you to deduct the interest paid on eligible mortgage loans. Você pode deduzir juros sobre os primeiros US$ 750.000 em dívidas hipotecárias para casas compradas após 15 de dezembro de 2017.O IRS corta esse valor pela metade se você for casado, mas apresentar declarações fiscais conjuntas.
O imposto sobre a propriedade que você paga sobre uma casa que você possui também é dedutível de acordo com as regras de dedução de impostos estaduais e locais (SALT). The total amount of state and local taxes you can deduct (including property taxes) is capped at $10,000, but proposed legislation may remove that limit.
Se você comprar um imóvel da Federal National Mortgage Association (FNMA), poderá ser elegível para o programa HomePath ReadyBuyer. Este programa tem como objetivo ajudar compradores de primeira viagem a comprar e consertar casas que foram executadas. Você pode receber até 3% em assistência para custos de fechamento depois de concluir um curso on-line de educação para compra de uma casa.
Observação
Você deve discriminar seus impostos para reivindicar juros de hipoteca ou deduções de SALT. Certifique-se de comparar os benefícios fiscais com o que você pode obter ao reivindicar a dedução padrão.
O resultado final
Comprar uma casa pode ser estressante, mas incentivos fiscais e programas de assistência ao comprador podem facilitar o processo. Embora não exista atualmente nenhum crédito fiscal para o comprador de primeira casa no nível federal, um pode estar no horizonte novamente. Enquanto isso, vale a pena analisar o que está disponível em nível estadual para ajudar a tornar a compra da primeira casa uma meta alcançável.
Perguntas frequentes (FAQ)
Existe um novo crédito fiscal para quem compra uma casa pela primeira vez?
A administração Biden e vários membros do Congresso propuseram diferentes versões de um novo crédito fiscal para quem compra uma casa pela primeira vez. Em maio de 2022, entretanto, nenhum deles foi aprovado em lei.
Ainda posso obter o crédito fiscal para quem compra uma casa pela primeira vez?
Unfortunately, this tax credit expired in 2010. If you purchased a home after May 1, 2010, you can’t get a federal tax credit as a first-time homebuyer.
