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Um balanço patrimonial é uma demonstração financeira usada por uma empresa para obter informações sobre sua situação financeira e valor geral. Ele registra um resumo das finanças da empresa, incluindo ativos, passivos e patrimônio líquido.
Os balanços são ferramentas contabilísticas importantes para as pequenas empresas porque não só fornecem um instantâneo dos saldos financeiros de uma empresa num determinado momento, mas também podem servir como indicadores-chave do potencial crescimento ou declínio. A seguir, nos aprofundaremos em como ler e preparar um balanço e identificar os componentes envolvidos para que você possa manter uma maior precisão no registro e cálculo das finanças do seu negócio.
Principais conclusões
- Um balanço fornece uma visão geral do valor e da situação financeira de uma empresa e é essencialmente um resumo de todos os ativos, passivos e patrimônio líquido.
- Os ativos são colocados no lado esquerdo da planilha Saúde Teu, enquanto os passivos e patrimônio líquido são colocados no lado direito. Os valores de cada lado da planilha Saúde Teu devem ser iguais e equilibrados.
- Os proprietários de pequenas empresas podem usar e analisar balanços para obter informações, como patrimônio líquido, crescimento e progresso, e qualidade de crédito para os credores.
O que é um balanço?
Um balanço é uma demonstração financeira usada pelas empresas para controlar as finanças e mostrar seu valor dentro de um período específico de tempo. Ele contém os ativos e passivos de uma empresa, bem como o patrimônio líquido. Ativos são itens de valor pertencentes à empresa e passivos são as dívidas que ela possui. O patrimônio líquido pertence aos proprietários do negócio e é igual ao valor restante após a consideração dos ativos e passivos.
Os balanços podem ser criados mensalmente, trimestralmente ou anualmente. Estas declarações são importantes porque oferecem muitos insights para muitas partes interessadas e considerações. Um exemplo pode ser a posição financeira de uma empresa e a capacidade de pagar os seus empréstimos, o que é útil para os credores quando consideram a concessão de crédito. Um balanço também pode fornecer informações aos investidores sobre se devem ou não investir no negócio. Pode ser usado em questões patrimoniais, jurídicas e tributárias.
Observação
Para a empresa em si, um balanço pode, por exemplo, ajudar o proprietário a descobrir quanto dinheiro pode ser necessário para pagar dívidas ou quanto capital está vinculado a investimentos. Isso pode ser especialmente benéfico para startups, empreendedores e outros proprietários de pequenas empresas que desejam expandir.
O que está incluído em um balanço?
Para criar um balanço patrimonial, você precisará coletar todos os recibos, faturas e outros documentos financeiros para registrar as finanças da sua empresa. Usando um gráfico, você registrará esses dados em uma das três seções: ativos, passivos ou patrimônio líquido.
Ativos
Ativos são itens de valor que a empresa possui. Alguns ativos podem aumentar o valor global do negócio, pois são itens que podem ser vendidos ou usados para fabricar produtos ou fornecer serviços que podem ser vendidos.
Os ativos são classificados em ativos tangíveis e intangíveis. Ativos tangíveis são objetos físicos que também podem ser categorizados como ativos fixos, o que significa que não estão à venda, mas sim utilizados para fins operacionais. Os activos intangíveis, por sua vez, não são objectos físicos, mas conceitos ou ideias de valor, como a propriedade intelectual.
Alguns exemplos de ativos de pequenas empresas incluem:
Ativos Tangíveis
- Equipamento
- Propriedade
- Plantar
Ativo Circulante
- Dinheiro
- Inventário
- Contas a receber
Ativos intangíveis
- Boa vontade
- Marcas registradas
- Direitos autorais
- Patentes
No balanço patrimonial, os ativos são listados no lado esquerdo e divididos em ativos circulantes e ativos não circulantes. Na seção de ativos circulantes, você incluiria todos os ativos que sua empresa pode esperar transformar em dinheiro no período atual. Nos ativos não circulantes, você incluiria todos os outros ativos que agregam valor ao negócio, mas não se espera que sejam vendidos ou que gerem valor em dinheiro dentro do ano.
Passivos
Os passivos são essencialmente as dívidas da empresa. Isso é o que a empresa deve a outras empresas, funcionários e até clientes. Os passivos estão listados no lado direito da planilha Saúde Teu, ao lado dos ativos. Alguns exemplos de passivos incluem:
- Contas a pagar
- Impostos
- Empréstimos bancários
- Aluguel
- Utilitários
- Folha de pagamento
- Bens devidos a clientes
- Títulos
Assim como os ativos, os passivos são divididos em duas categorias: passivo circulante e passivo não circulante. Passivos circulantes são as dívidas devidas e que devem ser pagas no prazo de um ano, como contas a pagar. Os passivos não circulantes são dívidas consideradas de longo prazo e que não precisam ser pagas integralmente no ano, como empréstimos.
Equidade
O patrimônio líquido é considerado o patrimônio líquido do negócio. No balanço patrimonial, é listado após o passivo e representa o valor que pertenceria aos proprietários do negócio se todos os ativos fossem usados para saldar todos os passivos. Também pode ser referido como patrimônio líquido ou patrimônio líquido.
Observação
Embora o termo “capital próprio” seja usado principalmente para empresas, os proprietários de pequenas empresas, como os proprietários individuais sem investidores, devem referir-se a isso simplesmente como “capital próprio”. A principal diferença entre esses termos é se os investidores detêm uma parte do negócio.
Como preparar seu balanço
Depois de entender o que entra em um balanço, você pode começar a criá-lo. Existem muitos modelos e programas de software disponíveis que fornecem a estrutura básica, facilitando o início dos proprietários de pequenas empresas. Aqui estão algumas etapas básicas a serem seguidas para preparar seu balanço:
- Determine se você fará relatórios mensais, trimestrais ou anuais.
- Reúna todos os documentos financeiros, como recibos e faturas, relativos aos ativos e passivos do seu negócio.
- Preencha todos os valores de ativos e passivos, com ativos à esquerda e passivos à direita.
- Determine lucros retidos ou patrimônio líquido.
- Certifique-se de que ambos os lados estejam equilibrados.
Compreendendo o balanço patrimonial de sua pequena empresa
Depois de preencher seu balanço com todos os dados financeiros necessários, você poderá começar a analisar esses dados. Os balanços oferecem muitos insights, incluindo o patrimônio líquido de uma empresa, áreas que exigem mais organização, progresso alcançado ao longo do tempo e a capacidade de mostrar que seu negócio vale a pena para os credores.Você pode usar seu balanço patrimonial para calcular índices principais, o que pode ajudá-lo a compreender a situação financeira de sua empresa.Aqui estão alguns exemplos:
- Índice de dívida:O índice de endividamento é usado para determinar a situação financeira, determinando a dívida usando a fórmula:Índice de dívida = passivo total ÷ ativo total
- Capital de giro:O capital de giro refere-se aos recursos utilizados para cobrir os custos operacionais e pode ser calculado por meio desta fórmula:Capital de Giro = Ativo Circulante – Passivo Circulante
- Rácio dívida/capital próprio:O rácio dívida/capital mostra a alavancagem de uma empresa em relação ao seu capital e se a maior parte dele é dívida ou capital próprio. É calculado com a fórmula:Razão Dívida / Patrimônio Líquido = Passivo Total ÷ Patrimônio Líquido Total
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é um balanço forte?
Um balanço forte mostra que uma empresa é financeiramente estável. Isso geralmente significa que a empresa tem mais ativos do que passivos e pode cobrir todas as despesas esperadas naquele ano. Um balanço forte mostra a capacidade de atender às necessidades dos clientes e às despesas para o crescimento dos negócios.
Uma pequena empresa precisa ter um balanço?
Os balanços não são necessariamente um requisito para você administrar seu negócio. No entanto, a maioria dos proprietários de empresas deve criar e manter essas declarações para ajudá-los a priorizar as obrigações financeiras e, ao mesmo tempo, mostrar sua situação financeira a quaisquer potenciais credores ou investidores.
Qual é a diferença entre uma demonstração de resultados e um balanço?
As demonstrações de resultados e os balanços são demonstrações financeiras que mostram a posição de uma empresa, mas diferem no layout e na forma como são usados. Um balanço patrimonial mostra os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa em um momento específico, enquanto uma demonstração de resultados mostra receitas e despesas durante um período de tempo.
