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As pessoas muitas vezes pensam em aproveitar suas economias para a aposentadoria quando o dinheiro fica escasso ou surgem emergências. Às vezes, retirar dinheiro de um plano de aposentadoria com imposto diferido pode de fato evitar um desastre financeiro. No entanto, a retirada antecipada de um plano de aposentadoria acarreta impostos e multas severas.
Suponha que suas horas de trabalho fossem reduzidas ou que você perdesse o emprego devido a uma recessão econômica. Você precisaria de algum dinheiro para ajudar a pagar suas contas e dívidas, como aluguel ou saldo do cartão de crédito. Por que não fazer um saque antecipado de sua conta de aposentadoria para ajudar a pagar essas contas? Essa pode ser uma opção, mas você terá que compará-la com outras opções. Se o custo dos impostos penalizantes for menor que o custo de suas alternativas, pode fazer sentido fazer um saque antecipado.
Importante
Como parte da Lei CARES, aprovada em março de 2020 em resposta à pandemia da COVID-19, o Congresso facilitou o levantamento de contas de reforma. Se você contraiu o vírus ou foi afetado financeiramente pela pandemia, pode estar qualificado para sacar até US$ 100.000 no ano fiscal de 2020.A Lei de Dotações Consolidadas, assinada em 27 de dezembro de 2020, estendeu essa regra por 180 dias; expirou após 25 de junho de 2021.
O que considerar antes de sacar dinheiro
A viabilidade de sacar dinheiro da sua conta de aposentadoria dependerá das especificidades da sua situação. Alguns dos fatores incluem:
- Sua idade quando a distribuição foi feita:Penalidades de distribuição antecipada se aplicam quando você saca dinheiro de um plano de aposentadoria antes de atingir a idade de 59 anos e meio.
- Que tipo de plano de aposentadoria você tem:As contribuições para alguns planos de aposentadoria são feitas em dólares isentos de impostos, pelo menos até serem sacadas. Uma vez sacado o dinheiro, incide o imposto de renda sobre o valor sacado. Esses impostos de renda são adicionais a quaisquer penalidades de distribuição antecipada que você possa enfrentar. As distribuições de contas Roth geralmente não são tributáveis porque são financiadas com dólares após impostos.
- Quanto você planeja sacar:A penalidade é uma porcentagem, portanto, quanto mais você retirar, maior poderá ser sua penalidade.
- Para que será usado o dinheiro:Algumas compras podem não gerar um imposto penal. Por exemplo, compradores qualificados de uma casa pela primeira vez podem não enfrentar penalidade se sacarem dinheiro de um IRA para ajudar na compra de sua casa.Certas despesas médicas também podem ser qualificadas.No entanto, despesas como contas de serviços públicos não se qualificam para isenção.
- Em que faixa de impostos você provavelmente estará no momento da retirada:Você sofrerá um impacto mais significativo no imposto de renda se sua faixa de imposto for mais alta agora do que você prevê quando se aposentar.
Penalidades de distribuição antecipada
A multa por distribuição antecipada é de 10%, além de qualquer imposto de renda devido na retirada.Esta penalidade aumenta para 25% se você retirar os fundos de um IRA SIMPLES dentro de dois anos após aderir a este tipo de plano de aposentadoria.Você pode querer esperar antes de sacar o dinheiro para evitar essa penalidade se tiver perto de 59 anos e meio.
Exceções à penalidade
As isenções permitidas variam de acordo com o tipo de plano de aposentadoria que você possui.
Não há penalidade para quem compra uma casa pela primeira vez quando saca até US$ 10.000 de um IRA, ou para pessoas desempregadas que usam o dinheiro para pagar seguro saúde.Também não há penalidade se o dinheiro for usado para mensalidades da faculdade ou altas despesas médicas.
As distribuições de um plano de aposentadoria 401(k) ou 403(b) têm menos exceções. Você pode evitar a penalidade se tiver mais de 55 anos e estiver aposentado ou tiver deixado o emprego, ou se estiver usando o dinheiro para pagar contas médicas altas (como a exceção do IRA), ou se a retirada fizer parte de um acordo de divórcio.
Fatores de imposto de renda
O IRS trata as distribuições como renda ordinária. Esta classificação significa que eles são tributados de acordo com sua alíquota marginal. Lembre-se de que este é um imposto de renda além de quaisquer multas que você possa pagar.
Sua taxa marginal de imposto é a taxa aplicada a cada dólar adicional de renda que você ganha acima de um determinado limite. Um único indivíduo paga 10% sobre a renda de até US$ 10.275 no ano fiscal de 2022. A próxima faixa de renda, de US$ 10.276 a US$ 41.775, é tributada em 12%. Em seguida, a alíquota aumenta para 22% sobre a renda de US$ 41.776 a US$ 89.075, e para 24% sobre a renda de US$ 89.076 a US$ 170.050, depois para 32% sobre a renda de US$ 170.051 a US$ 215.950. A partir daí, a alíquota de imposto aumenta para 35% até que a renda atinja US$ 539.901, momento em que entra em vigor a alíquota de imposto mais alta de 37%.
Fazer uma grande retirada de um plano de aposentadoria pode fazer com que você passe para uma faixa de impostos mais alta, portanto, preste atenção às faixas de renda para diferentes faixas de impostos no ano atual. O IRS os altera periodicamente para acompanhar a inflação.
Dica
Multiplique o valor que você planeja retirar pela sua taxa marginal de imposto para obter uma estimativa rápida de sua obrigação fiscal e, em seguida, adicione qualquer penalidade. O total será quanto de imposto federal você deverá na retirada. Você também deve estimar quaisquer impostos estaduais.
Um exemplo de cálculo
Suponha que você se qualifique para o status de depósito único. Você tem 35 anos quando decide sacar os fundos, e sua renda tributável após receber a dedução padrão e as isenções pessoais é de US$ 50.000.
Essa situação colocaria você na faixa de imposto de 22% sobre o próximo dólar que receber. Sua renda aumentaria para $ 60.000 se você retirasse $ 10.000 de uma conta de aposentadoria para pagar uma fatura de cartão de crédito, mas você permaneceria na faixa de imposto de 22% porque essa faixa cobre renda de até $ 89.075.
O impacto do imposto federal sobre a retirada seria de US$ 10.000 multiplicado por 22%, mais a multa de 10% para retirada antecipada. Isso resultaria em um total de US$ 3.200 em impostos devidos: US$ 2.200 em imposto de renda e US$ 1.000 em multa. Você estaria sujeito à multa de 10% neste exemplo porque o pagamento de uma fatura de cartão de crédito não está na lista de exceções de penalidade para qualquer tipo de conta de aposentadoria.
Considere como este cenário mudaria se o seu rendimento tributável fosse maior. Se sua renda tributável após a dedução padrão e as isenções pessoais fosse de US$ 86.000 e se você sacasse US$ 10.000, os primeiros US$ 3.075 (US$ 89.075 – US$ 86.000) da retirada seriam tributados em 22%, mas os US$ 6.925 restantes (US$ 96.000 – US$ 89.075) cairiam na faixa de imposto mais alta e seriam tributados em uma taxa de 24%.
Aviso
Você também pode ser responsável por impostos estaduais sobre a renda e possivelmente por penalidades estaduais.
Qual é a melhor opção?
Na opção de renda mais baixa acima, os US$ 3.200 em impostos federais extras são o custo de acesso a esses fundos de aposentadoria. Agora que você sabe o custo, pode compará-lo com outras opções.
Você poderia, por exemplo, deixar a dívida no cartão de crédito e continuar pagando juros da Saúde Teu. Suponha que seu cartão venha com uma taxa percentual anual de 10% (muito inferior à média nacional, mas um número simples para usar neste exemplo hipotético). Se você mantivesse a Saude Teu consistente ao longo do ano, acumularia juros de US$ 1.000 sobre um saldo de US$ 10.000.
Supondo que o cartão de crédito exija um pagamento mínimo de 2,5% de Saúde Teu por mês, você acabaria pagando $ 4.888,25 em juros ao longo dos 20 anos que seriam necessários para pagar o cartão de crédito, fazendo apenas os pagamentos mínimos.
Qual é o melhor negócio? Você quer pagar US$ 3.500 agora ou US$ 4.888 em 20 anos? É uma escolha pessoal, mas mais um fator a considerar é a flexibilidade. Você pode fazer o pagamento mínimo da dívida do cartão de crédito em alguns meses ou pagar uma parte maior da dívida em outros meses, quando tiver mais renda. Os impostos, por outro lado, geralmente são devidos imediatamente de uma só vez, embora existam planos de pagamento.
Alternativas para retirar dinheiro de contas de aposentadoria
Muitos planos de aposentadoria 401(k) e 403(b) oferecem empréstimos aos funcionários. Este é um recurso exclusivo desses planos patrocinados pelo empregador – não está disponível para contas IRA.Esses empréstimos podem ajudá-lo a enfrentar dificuldades financeiras de curto prazo, evitando os pesados impostos e multas associados a retiradas definitivas.
Você também pode considerar procurar um empréstimo pessoal com uma taxa de juros mais baixa, tentar ganhar mais renda com um trabalho paralelo ou criar um orçamento para administrar sua nova situação financeira.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem tal aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes nelas. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.
