Table of Contents
Assim como os indivíduos, todas as empresas devem pagar impostos. A má notícia para as empresas é que elas têm mais impostos para pagar. A boa notícia é que muitos desses impostos são dedutíveis como despesas comerciais.
Saiba mais sobre os diferentes tipos de impostos que as empresas devem pagar e se são dedutíveis ou não.
Principais conclusões
- Em geral, as empresas podem deduzir vários impostos federais, estaduais, locais e estrangeiros relacionados ao seu negócio.
- Você não pode deduzir o imposto de renda federal.
- O IRS permite que você deduza certos impostos sobre a folha de pagamento.
- Você pode deduzir o imposto sobre vendas de itens comprados como despesa comercial dedutível.
- Se você tiver alguma dúvida sobre a validade de uma dedução fiscal, fale com um contador.
Deduzindo impostos comerciais
Em geral, o IRS diz: “você pode deduzir vários impostos federais, estaduais, locais e estrangeiros diretamente atribuíveis ao seu comércio ou negócio como despesa comercial”.
O imposto de renda estadual pode ser dedutível, dependendo do tipo de negócio e do estado. Corporações, corporações S e parcerias deduzem o imposto de renda estadual em seu retorno comercial. Se você estiver preenchendo um Anexo C para sua empresa, não poderá deduzir o imposto de renda estadual neste formulário, mas poderá deduzir os impostos sobre vendas como uma dedução detalhada em sua declaração de imposto de renda pessoal (Anexo A).
O IRS é muito claro sobre isso: você não pode deduzir impostos de renda federais Esses são os impostos que você paga sobre a renda de sua empresa e você não pode deduzir os impostos que pagou ao IRS.
Observação
Para ser dedutível como despesa comercial, o pagamento do imposto deve ser relacionado aos negócios. Por exemplo, você não pode deduzir impostos sobre propriedade pessoal por bens pessoais que não usou para seu comércio ou negócio.
Deduções fiscais na sua declaração de imposto comercial
Se sua empresa for uma corporação ou parceria, você poderá deduzir os impostos permitidos por meio de sua declaração de imposto de renda comercial. A seção de dedução “imposto” é diferente para cada tipo de negócio.
Por exemplo, se você é uma pequena empresa ou trabalha por conta própria e apresenta sua declaração de imposto de renda comercial no Anexo C junto com sua declaração de imposto de renda pessoal, você pode deduzir os impostos comerciais permitidos na Linha 23.
Como deduzir impostos sobre a folha de pagamento
Se você tem funcionários, sua parcela comercial dos impostos sobre a folha de pagamento é dedutível para você. Isto não inclui valores retidos do pagamento dos funcionários para impostos federais sobre o rendimento ou para impostos FICA (imposto da Segurança Social e Medicare).
Por exemplo, se você tiver um total de US$ 5.000 retidos dos funcionários para o imposto FICA, deverá pagar US$ 5.000 adicionais como parcela do empregador com seus próprios fundos. A parcela do seu empregador é dedutível como imposto na declaração de imposto de renda da sua empresa.
Imposto sobre Trabalho Autônomo
Os impostos sobre trabalho autônomo são pagos pelos proprietários de empresas para obter benefícios da Previdência Social e do Medicare. O valor é baseado no lucro da empresa, mas o negócio não paga esses impostos; eles são pagos na declaração de imposto de renda pessoal do indivíduo.
Assim como os impostos FICA pagos pelos empregados, os impostos sobre trabalho autônomo não são dedutíveis. Mas, como parte do cálculo do imposto sobre trabalho autônomo, você pode deduzir metade do valor do imposto como parte do cálculo do seu rendimento bruto pessoal ajustado.
Outros impostos comerciais dedutíveis
Os impostos que sua empresa paga são um custo de fazer negócios, e o IRS permitirá que você deduza esses impostos, desde que estejam alinhados com as regras do IRS:
- Imposto municipal ou estadual sobre receita bruta
- Contribuições estaduais para seguro-desemprego e contribuições para fundos estaduais de invalidez (dependendo do estado)
- Imposto de renda estadual ou imposto de franquia
- Impostos sobre vendas estaduais, municipais ou locais que você pagou em compras comerciais
- Imposto imobiliário ou imposto sobre a propriedade da sua propriedade comercial (mas veja abaixo)
- Impostos sobre a gasolina, como parte do custo do combustível
- Impostos especiais de consumo
Dedução de impostos sobre a propriedade
Você pode deduzir o custo do imposto predial se o imposto for baseado no valor avaliado do imóvel (calculado para fins de imposto predial). Você não pode deduzir impostos sobre a propriedade pagos pelo que o IRS chama de “benefícios locais”; isto é, para “benefícios e melhorias locais que tendem a aumentar o valor de sua propriedade”, incluindo “avaliações de ruas, calçadas, adutoras de água, redes de esgoto e estacionamentos públicos”.
Como deduzir impostos sobre vendas em compras comerciais
Os impostos sobre vendas que você paga por itens que compra para fins comerciais são dedutíveis se a compra em si for uma despesa comercial dedutível. Você não precisa estar separado; esses impostos são considerados parte do custo do item. Basta incluir o valor total que você pagou, incluindo o imposto.
Observação
Os impostos sobre vendas são apenas um exemplo de impostos estaduais dedutíveis. Os impostos de renda estaduais e locais podem ser dedutíveis em sua declaração de imposto de renda pessoal (usando o Anexo A). Se a sua empresa for uma sociedade anônima ou parceria, a empresa poderá deduzir impostos estaduais e locais como despesas comerciais, desde que estejam diretamente relacionados à atividade empresarial.
Impostos comerciais para empresas domiciliares
Você não pode deduzir suas despesas tributárias da parte pessoal da sua casa, como imposto predial, por exemplo. Porém, você poderá deduzir impostos sobre a propriedade daquela parte da sua casa usada regular e exclusivamente para fins comerciais.Para obter mais informações sobre deduções para despesas fiscais comerciais, consulte Publicação 535 do IRS: Despesas Comerciais ou verifique as instruções para sua declaração de imposto comercial.
Quer ler mais conteúdos como este? Inscreva-se no boletim informativo da Saude Teu para receber insights diários, análises e dicas financeiras, tudo entregue diretamente na sua caixa de entrada todas as manhãs!
