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Principais conclusões
- Sucessões é um processo legal que administra a distribuição dos bens de uma pessoa falecida.
- Durante o inventário, o tribunal determinará se o testamento é válido e nomeará um executor.
- O executor é responsável por localizar bens, pagar dívidas, declarar impostos e distribuir o patrimônio.
- Pode ser possível evitar o inventário, dependendo da lei estadual e dos tipos de bens envolvidos.
Definições e exemplos de inventário
Sucessões é um processo legal que administra a distribuição dos bens de uma pessoa falecida. O processo é supervisionado por um tribunal de sucessões, que tem autoridade legal para decidir questões relacionadas a testamentos e bens.
Durante o inventário, o tribunal determinará se o testamento é válido. Também nomeará um executor, localizará e avaliará os bens e pagará as dívidas do falecido com o patrimônio. O resíduo será então distribuído aos beneficiários e herdeiros do falecido.
As leis de sucessões variam de estado para estado. Por exemplo, na Califórnia, propriedades abaixo de um determinado valor podem ser repassadas aos herdeiros por meio de um processo simplificado. Se a propriedade valer menos de US$ 20.000, os herdeiros podem pedir ao tribunal que “reserve” a propriedade. Isso envolve o preenchimento de um formulário.
Se o patrimônio valer US$ 166.250 ou menos, os herdeiros podem fazer uma declaração solicitando a distribuição do patrimônio a eles. Isto é um pouco mais complexo do que o processo para uma propriedade menor, mas é mais simples do que o processo completo de inventário.
Como funciona o inventário?
As leis de cada estado dizem o que é necessário para homologar uma propriedade. Essas leis são encontradas nos “códigos de sucessões” do estado, bem como nas leis relativas à “sucessão sem testamento”, que se aplicam quando alguém morre sem testamento.
Nos casos em que não há testamento, o inventário ainda é necessário para pagar as contas finais do falecido e distribuir seus bens. As etapas envolvidas são muito semelhantes, independentemente de existir um testamento.
Autenticar a Última Vontade e Testamento
A maioria dos estados possui leis que exigem que qualquer pessoa que esteja em posse do testamento do falecido apresente-o ao tribunal de sucessões o mais rápido possível. Uma petição para abrir o inventário do patrimônio geralmente é feita ao mesmo tempo. Às vezes é necessário apresentar também a certidão de óbito, junto com o testamento e a petição.
Preencher e enviar a petição não precisa ser assustador. Muitos tribunais estaduais fornecem formulários.
Observação
Se o falecido deixou testamento, o juiz de sucessões confirmará se ele é válido. Isto pode envolver uma audiência judicial. A notificação da audiência deve ser dada a todos os beneficiários listados no testamento, bem como aos potenciais herdeiros, que herdariam por lei se não houvesse testamento.
A audiência dá a todos os envolvidos a oportunidade de se oporem à admissão do testamento para inventário. Por exemplo, o testamento pode não ter sido redigido corretamente, alguém pode estar na posse de uma versão mais recente ou alguém pode opor-se ao executor nomeado no testamento para tratar do património.
Para determinar se o testamento apresentado é autêntico, o tribunal conta com testemunhas. Muitos testamentos incluem as chamadas “declarações autocomprovadas”, nas quais o falecido e as testemunhas assinam uma declaração ao mesmo tempo que o testamento é assinado e testemunhado.Esses documentos geralmente são bons o suficiente para o tribunal. Na falta disso, no entanto, uma ou mais testemunhas do testamento podem ser obrigadas a assinar uma declaração sob juramento ou testemunhar em tribunal que viram o falecido assinar o testamento. Terão também de atestar que o testamento é de facto aquele que viram assinado.
Nomeando o Executor
O juiz também nomeará um executor. Às vezes, isso é chamado de “representante pessoal” ou “administrador”. Essa pessoa supervisionará o processo de inventário e liquidará a propriedade.
Observação
A escolha do falecido por um executor é frequentemente incluída no testamento. O tribunal nomeará os parentes mais próximos caso eles não tenham deixado testamento. Por exemplo, o tribunal pode nomear o cônjuge sobrevivente ou um filho adulto, mas essa pessoa não é obrigada a servir. Eles podem recusar e o tribunal nomeará outra pessoa.
O executor nomeado receberá “cartas testamentárias” do tribunal. Esta é uma forma elegante e legal de dizer que receberão documentação que lhes permitirá agir e realizar transações em nome do patrimônio.Esta documentação é por vezes referida como “cartas de autoridade” ou “cartas de administração”.
Postagem de títulos
Pode ser necessário que o executor pague a fiança antes de poder aceitar as cartas e agir em prol do espólio. Porém, alguns testamentos incluem disposições declarando que isso não é necessário.
Observação
O vínculo atua como uma apólice de seguro que entrará em vigor para reembolsar o espólio no caso de o executor cometer algum erro grave – intencional ou não – que prejudique financeiramente o espólio.
Os beneficiários podem optar por rejeitar por unanimidade a exigência de títulos em alguns estados, mas é uma regra rígida em outros. Isto é particularmente verdadeiro se o executor acabar sendo alguém diferente do indivíduo nomeado no testamento ou se viver fora do estado.
Localizando os bens do falecido
A primeira tarefa do executor envolve localizar e tomar posse de todos os bens do falecido para que possam protegê-los durante o processo de inventário. Isso pode envolver bastante tempo e investigação. Algumas pessoas possuem bens sobre os quais não contaram a ninguém, nem mesmo a seus cônjuges, e esses bens podem não estar delineados em seus testamentos.
Observação
O executor deve procurar quaisquer bens ocultos, normalmente através de uma revisão de apólices de seguro, declarações fiscais e outras documentações.
No caso de bens imóveis, não se espera que o executor se mude para a residência ou para o prédio e aí permaneça durante todo o processo de inventário para “protegê-lo”. Mas eles devem garantir que os impostos sobre a propriedade sejam pagos, que o seguro seja mantido em dia e que quaisquer pagamentos de hipoteca sejam feitos para evitar a execução hipotecária, para que a propriedade não seja perdida.
No entanto, o executor pode literalmente tomar posse de outros bens. Eles podem colocar itens colecionáveis ou até mesmo veículos em um local seguro. Eles coletarão todos os extratos e outras documentações relativas a contas bancárias e de investimento, bem como ações e títulos.
Determinando valores de data de morte
Os valores da data de falecimento dos bens do falecido devem ser determinados e isso geralmente é feito por meio de extratos de conta e avaliações. O tribunal nomeará avaliadores em alguns estados; em outros, o executor pode escolher alguém.
Muitos estados exigem que o executor apresente um relatório escrito ao tribunal, listando tudo o que o falecido possuía junto com o valor de cada ativo, bem como uma anotação de como esse valor foi obtido.
Identificando e Notificando Credores
Os credores do falecido devem ser identificados e notificados do falecimento.A maioria dos estados exige que o executor publique o aviso da morte em um jornal local para alertar credores desconhecidos.
Os credores normalmente têm um período limitado de tempo após o recebimento da notificação para fazer reivindicações contra o patrimônio por qualquer dinheiro devido. O período exato pode variar de acordo com o estado.
Observação
O executor pode rejeitar as reivindicações se tiver motivos para acreditar que não são válidas. O credor pode então solicitar ao tribunal que um juiz de sucessões decida se o crédito deve ser pago.
Pagando as dívidas do falecido
Os créditos válidos dos credores são então pagos. O executor usará os fundos patrimoniais para pagar todas as dívidas e contas finais do falecido, incluindo aquelas que possam ter sido incorridas durante a doença final.
Preparação e apresentação de declarações fiscais
O executor apresentará as declarações finais de imposto de renda pessoal do falecido no ano em que faleceu. Eles descobrirão se a propriedade é responsável por quaisquer impostos sobre a propriedade e, em caso afirmativo, também apresentarão essas declarações fiscais. Quaisquer impostos devidos também são pagos pelos fundos imobiliários.
Às vezes, isso pode exigir a liquidação de ativos para levantar o dinheiro. Os impostos sobre a propriedade geralmente são devidos no prazo de nove meses a partir da data da morte do falecido.
Distribuindo a propriedade
Quando todas essas etapas forem concluídas, o executor pode solicitar ao tribunal permissão para distribuir o que resta dos bens do falecido aos beneficiários nomeados no testamento. Isso geralmente requer a permissão do tribunal, que normalmente só é concedida depois que o executor apresenta uma contabilidade completa de todas as transações financeiras realizadas durante o processo de inventário.
Alguns estados permitem que os beneficiários do espólio renunciem coletivamente a essa exigência contábil se todos concordarem que isso não é necessário.Caso contrário, o executor terá que listar e explicar todas as despesas pagas e todos os rendimentos auferidos pelo espólio. Alguns estados fornecem formulários para tornar esse processo um pouco mais fácil.
Observação
Se o testamento incluir legados a menores, o executor também poderá ser responsável por constituir um trust para aceitar a posse desses legados, porque os menores não podem possuir seus próprios bens.
Em outros casos e com beneficiários adultos, as escrituras e outros documentos de transferência devem ser lavrados e arquivados junto aos funcionários estaduais ou municipais apropriados para finalizar os legados.
O que é uma propriedade ‘intestado’?
A herança sem testamento é aquela em que o falecido não deixou testamento válido. Pode ser que eles nunca tenham feito um. Ou o testamento não é aceite como válido pelo tribunal de sucessões devido a um erro no documento ou porque um herdeiro o contestou com sucesso.
A diferença mais significativa é que, na falta de testamento que dê a conhecer a sua vontade, os bens do falecido passarão aos familiares mais próximos, na ordem determinada pela legislação estadual.
Alternativas ao inventário
Em muitos casos, é possível evitar o inventário, dependendo da lei estadual e dos tipos de bens envolvidos. Por exemplo, os cônjuges podem possuir conjuntamente a propriedade como inquilinos na totalidade. Quando um dos cônjuges falece, o outro pode se tornar o único proprietário do imóvel. Quando um dos cônjuges falece, o outro pode se tornar o único proprietário do imóvel.
As apólices de seguro e contas de investimento normalmente permitem a nomeação dos beneficiários. Nesse caso, os beneficiários têm direito aos bens dessas contas sem passar por inventário.
Os trustes vivos revogáveis passam para o administrador sucessor nomeado nos documentos do trust. Qualquer propriedade que tenha sido transferida para o trust antes da morte do criador do trust não estará sujeita a inventário.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que acontece no tribunal de sucessões?
O que acontece no tribunal depende da complexidade do espólio, mas em muitos casos, a audiência final ocorrerá pessoalmente para que o representante pessoal possa apresentar o processo de inventário para aprovação do juiz. Em alguns casos, todo o processo pode ser feito remotamente. Por exemplo, no Alasca, algumas propriedades menores podem solicitar a aprovação do juiz por meio de uma declaração juramentada, em vez de comparecer pessoalmente a uma audiência.
O que acontece quando uma casa vai para inventário?
Os imóveis são tratados como qualquer outro ativo durante o processo de inventário. O representante garantirá sua guarda à medida que o processo avança (incluindo o acompanhamento dos impostos sobre a propriedade). Dependendo do valor da dívida que o falecido deixou, o representante pode ter que vender um imóvel para saldar as dívidas.Há exceções, como imóveis que ignoram o processo de inventário por meio de escritura de transferência por morte.
