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Os termos “único proprietário” e “contratante independente” são usados para discutir trabalhadores autônomos. Os dois termos são confusos, então vamos esclarecer as diferenças.
Principais conclusões
- Um único proprietário é uma empresa individual que não registrou uma entidade comercial formal, como uma LLC.
- Um contratante independente é alguém que realiza um trabalho específico para uma empresa por uma taxa fixa.
- Um único proprietário pode fazer contratos de trabalho e também obter rendimentos através da venda de bens ou serviços.
- Ambos os tipos de negócios devem pagar impostos sobre trabalho autônomo e impostos sobre o rendimento das empresas.
O que é um único proprietário?
Um único proprietário é uma empresa individual que não foi registrada em um estado como entidade comercial, como uma corporação, parceria ou LLC. Em outras palavras, o empresário individual é o tipo de negócio padrão, para fins de imposto de renda.
Se você iniciar um negócio e não fizer nada para registrá-lo em seu estado, deverá pagar os impostos comerciais em sua declaração de imposto de renda pessoal. A empresa em si não é tributada separadamente.
Você também será responsável pelo pagamento de impostos sobre trabalho autônomo (Segurança Social e Medicare), juntamente com o imposto de renda. Você deve pagá-los por meio de impostos estimados trimestralmente.
O que é um contratante independente?
Um contratante independente é alguém que trabalha para outra pessoa e presta serviços, mas que não é empregado. Um contratante independente é normalmente um profissional criativo ou técnico, como um designer, especialista em web ou profissional de TI.
Um contratante independente é pago com base no trabalho realizado, seja por hora ou por trabalho. Nenhum imposto sobre a folha de pagamento é retido em seus cheques, a menos que você esteja sujeito a retenção na fonte.
Como contratado independente, você recebe formulários 1099-NEC no final do ano de cada empresa para a qual trabalhou. O formulário mostra a receita total que você recebeu dessa empresa. Este formulário é semelhante a um W-2 fornecido aos funcionários.
Como um contratante independente não é um funcionário, nenhum imposto sobre a folha de pagamento é deduzido dos pagamentos a você. Portanto, assim como um único proprietário, você é responsável pelo pagamento dos impostos sobre trabalho autônomo junto com o imposto de renda.
Diferença entre um único proprietário e um contratante independente
Ambos os termos referem-se a indivíduos autônomos que não criaram uma entidade comercial formal. Ambos pagam impostos comerciais em sua declaração de imposto de renda pessoal e ambos devem pagar impostos sobre trabalho autônomo.
A diferença está na forma como eles ganham renda.
- Contratantes independentes realizam tarefas específicas para empresas por uma determinada quantia de dinheiro.
- Os proprietários individuais podem realizar trabalhos contratados, mas também podem obter rendimentos de outras fontes, como a venda dos seus próprios produtos aos clientes.
Todas as pequenas empresas recebem formulários 1099-NEC?
Você receberá um formulário 1099-NEC se tiver recebido mais de US$ 600 em remuneração de não funcionário de uma empresa, seja você um único proprietário ou um contratante independente. Você usaria então esse formulário para relatar a renda em sua declaração fiscal anual.
Se você estiver vendendo produtos, ou em alguns outros casos específicos, não receberá um formulário 1099-NEC, mas obterá a receita do seu negócio com a venda desses produtos. Por exemplo, se você tem uma empresa de consertos domésticos e consertou a casa do seu vizinho, ele não lhe enviaria um 1099-NEC.
Observação
Você também poderá receber um Formulário 1099-MISC se tiver recebido mais de US$ 600 em honorários advocatícios, pagamentos médicos e de assistência médica, aluguéis ou alguma outra forma de pagamento que não esteja sujeita a impostos de trabalho autônomo.
Posso ser um único proprietário e um contratante independente?
Sim, você pode ser um único proprietário e um contratante independente.
Essas duas designações falam do mesmo negócio, e as diferenças estão apenas na forma como a renda é recebida, então você pode ser os dois. Por exemplo, um único proprietário pode receber rendimentos 1.099 de um empregador contratante e também receber outros rendimentos comerciais provenientes da venda de um produto ou serviço.
No final do ano, todos os rendimentos são incluídos no cálculo da declaração de imposto de renda da empresa.
Como faço para pagar o imposto de renda como contratante independente ou como único proprietário?
Se você não registrou sua empresa individual como qualquer outra entidade legal, como uma LLC, corporação ou corporação S, sua empresa será considerada pelo IRS como uma empresa unipessoal por padrão.
Como único proprietário, você informa os impostos comerciais no Anexo C da sua declaração de imposto (Formulário 1040 ou 1040-SR). O rendimento líquido do seu Anexo C vai para a sua declaração de imposto de renda pessoal, juntamente com outros rendimentos. Qualquer receita de um 1099-NEC ou 1099-MISC irá para o Anexo C, juntamente com outras receitas comerciais.
Preciso fazer alguma coisa para ser um único proprietário ou um contratante independente?
Você não precisa registrar sua pequena empresa como único proprietário em seu estado, como faria se tivesse um tipo de empresa LLC ou corporação. E você não tem como se cadastrar como autônomo; você acabou de receber a renda de um 1099 e reportá-la na declaração de imposto de renda da sua empresa.
Tenho que pagar impostos sobre trabalho autônomo?
Os impostos sobre trabalho autônomo são impostos para a Previdência Social e Medicare para proprietários de empresas autônomas, incluindo aqueles que recebem renda 1.099. Todos que trabalham nos EUA (têm “renda auferida”) devem pagar esses impostos.
Os funcionários pagam através da retenção de seus contracheques. Como você não tem contracheque (você não é funcionário), você não tem retenção na fonte. Mas você ainda deve pagar esses impostos. O valor é baseado no lucro líquido da sua empresa no ano e é adicionado às suas outras obrigações fiscais no 1040.
Observação
Como você não paga impostos sobre trabalho autônomo e imposto de renda por retenção na fonte, provavelmente precisará fazer pagamentos de impostos estimados trimestralmente com base em sua renda provável para o ano. se você não fizer esses pagamentos, provavelmente terá que pagar multas por pagamento insuficiente.
Perguntas frequentes (FAQ)
É melhor ser um contratante independente ou um único proprietário?
Um não é necessariamente melhor que o outro e você não precisa escolher. Você pode ser ambos, dependendo do tipo de trabalho que realiza. Por exemplo, se você é um escritor freelancer, pode vender seu próprio curso de redação ou dar aulas de inglês para alunos. Se você não criou uma entidade comercial formal, você é o único proprietário.
Mas você também pode escrever artigos regularmente para uma publicação ou site de uma empresa. Nesse caso, você também é um contratante independente.
Os proprietários individuais precisam preencher um formulário 1099?
Pode ser necessário preencher um formulário 1099-NEC se tiver pago US$ 600 ou mais a um contratante independente (digamos, um advogado) ou durante o ano fiscal.
