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As empresas podem deduzir todas as despesas comerciais normais e necessárias, incluindo despesas com publicidade. Mas saber quais despesas com publicidade são dedutíveis nos impostos e os limites dessas deduções é mais complicado do que você imagina.
A seguir, detalhamos as despesas que são consideradas publicidade para fins fiscais comerciais e quais despesas não são dedutíveis.
Principais conclusões
- Despesas publicitárias e promocionais são geralmente dedutíveis de impostos como despesas comerciais.
- Anúncios de atividades pessoais, incluindo anúncios em websites de candidatos políticos, não são dedutíveis de impostos.
- Os custos de publicidade para iniciar um negócio fazem parte das despesas de capital que são depreciadas como parte dos custos totais de inicialização.
- Você pode deduzir a publicidade de boa vontade que mantém o nome da sua empresa diante do público.
O que é considerado publicidade?
Publicidade é uma ampla categoria de despesas comerciais que inclui atividades comerciais como:
- Publicidade em jornais e revistas, na TV ou online
- Marketing direto
- Patrocínio de equipes esportivas e criação de itens promocionais como canecas, bonés, camisetas ou canetas
- Boletins informativos por e-mail, publicidade paga por clique e serviços de SEO
- Materiais publicitários como cartões de visita, brochuras e páginas da web
- Eventos publicitários, como uma campanha publicitária ou um evento promocional especial
Despesas de publicidade dedutíveis de impostos
Você pode deduzir despesas de publicidade de sua empresa aos clientes. É importante observar que devem ser despesas normais e razoáveis para o seu negócio, mas não despesas pessoais. Alguns exemplos seriam a impressão de cartões de visita, veiculação de anúncios em jornais, TV e rádio (incluindo custos de produção) e os custos de configuração e operação do site da sua empresa.
Observação
Fazendo negócios em seu escritório em casa? Você pode deduzir despesas com publicidade porque elas são iguais, não importa onde sua empresa esteja localizada.
Atividades Promocionais
Você pode deduzir o custo do fornecimento de refeições, entretenimento ou instalações recreativas ao público em geral como publicidade ou atividades promocionais. O custo das refeições não está sujeito ao limite habitual de 50% para estes custos para outros fins comerciais. Por exemplo, se você tiver um evento de inauguração para sua comunidade local que inclua aperitivos e um DJ, o IRS considera essa publicidade e você pode deduzir o custo total do evento, incluindo alimentação e entretenimento.
O Internal Revenue Service (IRS) afirma que sua empresa também pode deduzir o custo da publicidade de boa vontade para manter seu nome diante do público.Por exemplo, uma empresa que vende cerveja e promove a condução responsável num anúncio no Facebook provavelmente seria dedutível.
Observação
Distribuir itens idênticos com o nome da sua empresa, como chaveiros, calendários ou canetas, é bastante comum, e os custos desses itens são despesas de publicidade dedutíveis de impostos se custarem menos de US$ 4 cada ou forem materiais promocionais para serem usados no local da sua empresa.
Sinais temporários são considerados publicidade, mas os sinais permanentes (que duram mais de um ano) não são publicidade e podem ser considerados bens pessoais tangíveis e podem ser depreciados.
Custos iniciais
O IRS considera todos os custos para iniciar um novo negócio como despesas de capital. Isso significa que eles são como um investimento que você gasta ao longo do tempo. Todos os custos iniciais são agrupados no cálculo das deduções fiscais. Você pode deduzir até US$ 5.000 de custos iniciais, incluindo publicidade, em seu primeiro ano de negócios. O restante deve ser depreciado ao longo do tempo.
Despesas que não são deduzidas
Você não pode deduzir custos principalmente pessoais, mesmo que possam ter algum valor promocional. Por exemplo, se sua filha vai se casar e você convida alguns de seus melhores clientes para o casamento, não poderá deduzir os custos do casamento associados a esses clientes.
Político ou Pessoal
Você não pode deduzir o custo de publicidade em qualquer publicação ou site usado por ou para um partido político ou candidato. Despesas políticas de qualquer tipo não são dedutíveis para empresas.
Você não pode deduzir os custos de hobbies pessoais praticados com parceiros de negócios. Por exemplo, se você e um cliente gostam de ir a eventos da NASCAR, não podem deduzir esses custos como “publicidade”.
Anúncios em veículos
Esse custo é provavelmente o mais incompreendido de qualquer gasto com publicidade. Você pode deduzir o custo de impressão de um anúncio de sua empresa que colocará em seu carro (comercial ou pessoal), mas não pode deduzir o custo de dirigir seu carro como despesa de publicidade. O IRS discute especificamente este assunto porque é mal compreendido.
“Colocar material de exibição que anuncia sua empresa em seu carro não altera o uso de seu carro de uso pessoal para uso comercial”, afirma o IRS em seu site. “Se você usar este carro para deslocamento ou outros usos pessoais, ainda não poderá deduzir suas despesas para esses usos.”
Despesas de publicidade em declarações fiscais comerciais
Para empresas individuais e LLCs unipessoais, as despesas de publicidade são registradas na Parte II – Despesas do Anexo C.
Para parcerias e LLCs com vários membros, as despesas com publicidade são registradas na linha “Outras Deduções” do Formulário 1065: Declaração de Imposto de Renda de Parcerias.
Para empresas que apresentam uma declaração de imposto de renda corporativa no Formulário 1120, as despesas com publicidade são registradas na seção Deduções.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você cancela a publicidade?
A baixa de publicidade e outras despesas comerciais é o processo de dedução dessas despesas na declaração de imposto de renda de sua empresa. Reúna todos os seus registros sobre o que você gastou em publicidade e verifique com um contador licenciado para ter certeza de que as despesas específicas com publicidade que você deseja amortizar são dedutíveis. Em seguida, você pode incluir as despesas de publicidade dedutíveis no formulário fiscal comercial para o seu tipo de negócio específico.
Quais despesas com publicidade não são dedutíveis?
Em geral, qualquer publicidade que seja principalmente pessoal ou usada para fins não comerciais não é dedutível como despesa comercial. As despesas com publicidade não dedutíveis incluem publicidade para fins políticos, doações para instituições de caridade e publicidade para hobbies pessoais. Você também não pode deduzir o custo de dirigir seu carro com o anúncio ou logotipo da sua empresa.
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