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Muitas empresas e indivíduos devem fazer pagamentos estimados de imposto de renda federal. Caso contrário, você poderá enfrentar penalidades severas do IRS.
Principais conclusões
- O IRS exige que os impostos sejam pagos trimestralmente se espera que você deva uma grande quantia em dinheiro no final do ano.
- As empresas devem fazer pagamentos estimados de impostos se o imposto devido for de US$ 500 ou mais no ano.
- O IRS cobra multas por pagamento insuficiente e atraso no pagamento de impostos. Essas penalidades também são cobradas para pagamentos estimados de impostos que deveriam ter sido feitos.
O que são pagamentos de impostos estimados trimestralmente?
Você pode ter que pagar impostos estimados, dependendo de quanto deve e do seu tipo de negócio. A maioria dos proprietários de pequenas empresas não recebe contracheques, portanto, o imposto de renda e os impostos da Previdência Social e do Medicare não são retidos de seus salários. O IRS exige que os impostos sejam pagos ao longo do ano, e os impostos estimados são a forma de fazer esses pagamentos quando não são retidos.
O valor do imposto estimado deve ser calculado para incluir:
- O valor da receita que você obteve com o negócio durante um ano e
- O valor do imposto sobre trabalho autônomo (Segurança Social e Medicare) que você deve com base nessa renda.
Quem é obrigado a fazer pagamentos estimados de impostos?
Indivíduos
Observe sua renda de todas as fontes, incluindo sua empresa, em sua declaração de imposto de renda pessoal. Inclua o imposto sobre trabalho autônomo e, a seguir, verifique o imposto devido. O IRS diz que você deve estimar os impostos se ambas as situações a seguir se aplicarem:
- Você espera dever pelo menos US$ 1.000 em impostos para este ano civil após subtrair sua retenção na fonte e créditos fiscais, e
- Você espera que sua retenção na fonte e seus créditos sejam menores que 90% do imposto a ser mostrado em sua declaração de imposto de renda ou 100% do imposto mostrado na declaração de imposto de renda do ano passado
Corporações e entidades de passagem
As empresas (as empresas, não os proprietários) devem fazer pagamentos estimados de impostos se o imposto devido for de US$ 500 ou mais no ano.
As empresas que não são corporações são conhecidas como entidades de passagem. Os impostos da empresa são transferidos para os proprietários em suas declarações de imposto de renda pessoal.
Seu imposto comercial é calculado de acordo com o Anexo C – Lucro ou Perda para Negócios se sua empresa for uma sociedade unipessoal ou uma LLC de membro único, que está incluída em sua declaração de imposto de renda pessoal do Formulário 1040.
Sua participação nos lucros do negócio é mostrada em um Anexo K-1 (Formulário 1065) se seu negócio for uma parceria, uma LLC com vários membros ou uma corporação S. Este cronograma também está incluído em sua declaração de imposto de renda pessoal quando você a arquiva.
Como calculo os pagamentos de impostos estimados?
Lembre-se dos números acima enquanto você e seu preparador fiscal trabalham na declaração de imposto de renda de sua empresa.
- Você pode estimar seus impostos usando a planilha de impostos estimados na Publicação 505: Imposto retido na fonte e imposto estimado se você for um único proprietário, sócio ou acionista de uma corporação S.
- Use o Formulário 1120-W para estimar os impostos devidos se você for uma empresa.
Observação
Não se esqueça de incluir o imposto sobre trabalho autônomo em seus cálculos. Você pode usar a Planilha de Imposto sobre Trabalho Autônomo (página 6) das Instruções do Formulário 1040-ES para estimar seu imposto sobre trabalho autônomo para o ano.
Quais são as datas de vencimento para pagamentos de impostos estimados?
As datas de vencimento dos impostos estimados baseiam-se no momento em que a receita foi recebida:
- 15 de abril para rendimentos recebidos no período de 1º de janeiro a 31 de março
- 15 de junho para rendimentos recebidos no período de 1º de abril a 31 de maio
- 15 de setembro para rendimentos recebidos no período de 1º de junho a 31 de agosto
- 15 de janeiro do próximo ano para rendimentos recebidos no período de 1º de setembro a 31 de dezembro
Essas datas exatas podem mudar um ou dois dias em qualquer ano porque os impostos vencem na próxima data comercial, quando as datas originais caem em fins de semana ou feriados. Este artigo inclui detalhes sobre datas de vencimento de impostos comerciais específicos para o ano fiscal atual.
Quanto devo pagar em impostos estimados?
Combine seus impostos estimados com sua renda. Por exemplo, você pode variar o valor estimado do imposto pago para cada trimestre se tiver um negócio sazonal com mais receita em um trimestre do que em outro. Lembre-se de que você deve pagar impostos suficientes até cada data de vencimento trimestral para evitar a cobrança de multa. Este requisito é válido mesmo se você achar que pode receber um reembolso no momento do imposto.
Observação
Abaixo estão alguns recursos para ajudá-lo a descobrir sua conta fiscal estimada:
- Os programas de software de preparação de impostos (as versões empresariais) possuem uma calculadora de impostos estimada.
- Como calcular o pagamento estimado de impostos inclui várias sugestões e recursos.
- Algumas dicas para fazer pagamentos estimados de impostos.
Como faço pagamentos estimados de impostos?
Os indivíduos devem efetuar o pagamento estimado em suas declarações fiscais pessoais usando o Formulário 1040-ES.
As empresas devem efetuar pagamentos usando o Formulário 1120-W.
O IRS aceitará os seguintes métodos de pagamento:
- Verificar
- Por meio do Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) (obrigatório para estimativas de impostos corporativos)
- Pagamento direto da sua conta bancária
- Cartão de crédito/débito
Observação
Se você estiver pagando impostos estimados em cheque, certifique-se de incluir o comprovante de pagamento fornecido pelo IRS no Formulário 1040-ES. São quatro vouchers, um para cada pagamento trimestral. Inclua as palavras “1040-ES” e seu número de identificação fiscal no cheque.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quem é obrigado a apresentar estimativas trimestrais de impostos?
Os indivíduos devem declarar impostos estimados se esperam dever pelo menos US$ 1.000 em impostos para este ano civil e esperam que sua retenção na fonte e créditos sejam inferiores ao menor valor entre 90% do imposto a ser mostrado em sua declaração de imposto de renda ou 100% do imposto mostrado na declaração de imposto de renda do ano passado. As empresas devem declarar impostos estimados trimestralmente se esperarem que sua fatura fiscal de final de ano seja superior a US$ 500.
Qual é o prazo para estimativa de impostos trimestral?
- 15 de abril para rendimentos recebidos no período de 1º de janeiro a 31 de março
- 15 de junho para rendimentos recebidos no período de 1º de abril a 31 de maio
- 15 de setembro para rendimentos recebidos no período de 1º de junho a 31 de agosto
- 15 de janeiro do próximo ano para rendimentos recebidos no período de 1º de setembro a 31 de dezembro
