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Os custos associados à operação de um carro, caminhão ou outro veículo só são dedutíveis do imposto em determinadas circunstâncias. Você deve dirigir para fins comerciais, médicos, porque está prestando serviços de caridade ou – às vezes – porque está se mudando. O valor da sua dedução é baseado no número de milhas que você gastou dirigindo para qualquer uma dessas finalidades dedutíveis de impostos.
Principais conclusões
- Despesas com carros e caminhões são dedutíveis de impostos em certas circunstâncias, mas de modo geral, você deve dirigir por motivos comerciais, médicos ou de caridade, ou para se mudar.
- O valor da sua dedução é baseado no número de milhas que você gastou dirigindo para qualquer uma dessas finalidades dedutíveis de impostos.
- Você pode usar suas despesas reais ou usar a taxa de quilometragem padrão definida pelo IRS para reivindicar a dedução fiscal.
- É uma boa ideia manter um registro de quilometragem caso você seja chamado para provar que é elegível para deduzir as despesas do seu carro e caminhão.
Finalidades Comerciais
Os fins comerciais incluem dirigir do seu local de trabalho para outro local de trabalho, para se encontrar com clientes ou para ir a uma reunião de negócios. Dirigir de sua casa até o local de trabalho não conta como finalidade comercial – a Receita Federal diz que isso é deslocamento e é uma despesa pessoal. Mas se você mantém um escritório em sua casa, viajando de seu escritório para se encontrar com um cliente ou para realizar negóciosédedutível fiscal.
A dedução pelo uso comercial de um veículo é feita no Anexo C se você for autônomo, no Anexo F se você for um agricultor ou como uma dedução detalhada como parte de suas despesas comerciais não reembolsadas no Formulário 2106 se você for um funcionário.
Finalidades Médicas
Os fins médicos envolvem dirigir para obter cuidados médicos para você ou para seus dependentes. A unidade deve ser “principalmente e essencial para cuidados médicos”, de acordo com o IRS. A dedução é feita no Anexo A como parte de suas despesas médicas discriminadas.
Mudança e realocação
Em 2018, a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 suspendeu a capacidade dos contribuintes não militares de usarem a dedução de despesas de mudança.Para anos fiscais anteriores a 2018, o custo de conduzir o seu carro para se mudar para uma nova residência era dedutível como parte da dedução de despesas de mudança se se mudasse por motivos relacionados com o trabalho e o seu novo local de trabalho estivesse pelo menos 50 milhas mais longe da sua antiga casa do que a distância entre a sua antiga casa e o seu antigo emprego. Você também deve ter trabalhado para seu novo empregador por pelo menos 39 semanas durante os 12 meses imediatamente seguintes à sua mudança. Esta dedução foi feita no Formulário 3903.
Fins de caridade
Você poderá deduzir despesas com carro se usar seu carro ao prestar serviços a uma organização de caridade. Dirigir para realizar serviços voluntários para uma igreja, instituição de caridade ou hospital seria dedutível. Esta dedução é feita em sua Tabela A como parte de suas doações de caridade.
Deduzindo suas despesas reais
Você tem duas opções para deduzir despesas com carros e caminhões. A primeira é usar suas despesas reais, que incluem taxas de estacionamento e pedágios, taxas de registro de veículos, imposto de propriedade pessoal do veículo, despesas de locação e aluguel, seguros, combustível e gasolina, reparos incluindo trocas de óleo, pneus e outras manutenções de rotina e depreciação.
Observação
Diferentes despesas com carro são dedutíveis dependendo da finalidade da viagem. Por exemplo, você não pode reivindicar juros, depreciação, seguro ou reparos se estiver dirigindo por motivos de caridade.
Como as despesas relacionadas ao uso pessoal ou deslocamento não são dedutíveis, você deve calcular a porcentagem do total de milhas que você dirigiu por um motivo dedutível de impostos. Se suas milhas totais foram 18.000 e 9.000 – ou metade – delas foram para fins comerciais, você pode solicitar uma dedução de 50% dos custos acima.
Solicitando taxas de milhagem padrão
Sua outra opção é usar a taxa de milhagem padrão para calcular sua dedução. A taxa varia dependendo do motivo pelo qual você está dirigindo e está indexada à inflação, portanto, pode aumentar ou diminuir a cada ano. Basta multiplicar a taxa aplicável pelo número de milhas que você dirigiu para determinar o valor em dólares de sua dedução.
| Despesa | 2021 | 2022 |
| Negócios | 56 centavos por milha | 58,5 ou 62,5 centavos por milha |
| Médico ou em movimento | 16 centavos por milha | 18 ou 22 centavos por milha |
| Serviço de caridade | 14 centavos por milha | 14 centavos por milha |
Observação
O IRS normalmente emite novas taxas de milhagem apenas uma vez por ano. Mas como os preços do gás aumentaram muito durante o primeiro semestre de 2022, o IRS emitiu duas taxas para esse ano.
Os contribuintes também podem deduzir taxas de estacionamento e pedágios, além da taxa de quilometragem padrão, mas nenhuma outra despesa real.
O que é melhor: despesas reais ou taxa de quilometragem padrão?
Você pode usar qualquer método que resulte em uma dedução maior. Isso pode variar de pessoa para pessoa, dependendo de quantas milhas você dirige, do valor da depreciação que está reivindicando e de todas as outras variáveis de despesas. Analise os números nos dois sentidos e descubra qual será o melhor para sua situação fiscal.
Reivindicar a taxa de quilometragem padrão geralmente resulta em menos papelada e é mais adequado para situações em que você dirige seu carro às vezes para trabalho, caridade ou consultas médicas. Isso também evita que você tenha que desenterrar todos os seus recibos de despesas relacionadas ao carro e contá-los na hora do imposto.
Se você optar por usar a taxa de quilometragem padrão, entretanto, deverá escolher esse método no primeiro ano de uso do carro para fins comerciais. Se você começar reivindicando despesas reais, ficará preso a esse método enquanto o veículo estiver sendo usado para negócios.
Manter bons registros
É uma boa ideia manter um registro de quilometragem caso você seja chamado para provar que é elegível para deduzir as despesas do seu carro e caminhão. Insira a data de cada viagem dedutível de impostos que você fizer, mostrando quantas milhas você dirigiu e com que finalidade. Você também precisará saber o número total de milhas que dirigiu durante o ano, por isso é uma boa ideia indicar a leitura do hodômetro no primeiro dia de cada ano.
Você também precisará controlar suas despesas com automóveis. Uma maneira fácil de controlar essas despesas é usar um programa de finanças pessoais. Isso tornará mais fácil, na hora do imposto, gerar um relatório do total de despesas com automóveis no ano.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais despesas com automóveis são dedutíveis do imposto?
Se você tem um carro que usa apenas para fins comerciais, pode deduzir o custo total de propriedade e operação desse carro (até o limite), de acordo com o IRS. Se você usar despesas reais como método para deduzir despesas, poderá deduzir petróleo, gasolina, seguros, pedágios, estacionamento e muito mais.
Quais são as despesas com carros e caminhões no Anexo C?
Se você usa seu carro ou caminhão exclusivamente para fins comerciais e preenche o Formulário 1040 para pagar impostos, também deverá preencher o Anexo C. É aqui que você poderá reivindicar despesas reais para seu carro ou caminhão comercial, como gasolina, óleo, seguro, pedágios e muito mais.
