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Se você possui um veículo que usa para seus negócios, poderá deduzir certas despesas em seus impostos. Você deve atender a certos requisitos para poder fazer essas baixas e há dois métodos a serem considerados: a taxa de quilometragem padrão ou as despesas reais do veículo. Veja como ambos funcionam para que você possa decidir qual é o certo para a situação fiscal de sua empresa.
Principais conclusões
- A taxa de milhagem padrão é uma taxa fixa por milha que ajuda você a calcular facilmente sua dedução fiscal para viagens de carro relacionadas a negócios.
- O método de despesas reais é quando você soma todas as despesas do seu carro, calcula quantas milhas foram para os negócios e, em seguida, calcula sua dedução fiscal.
- Existem regras sobre o uso de um em vez do outro, portanto, considere ambos antes de escolher qual deles oferece a maior dedução fiscal para o seu negócio durante a temporada de impostos.
Qual é a taxa de quilometragem padrão?
A primeira opção para deduzir despesas de condução é usar a taxa de quilometragem padrão. Nesta dedução, você calculará o total de milhas percorridas e multiplicará pela taxa de quilometragem padrão.
A taxa de quilometragem padrão muda a cada ano. Para o ano fiscal de 2022, havia duas taxas de quilometragem padrão devido ao alto preço da gasolina:
- Janeiro a junho: 58,5 centavos por milha
- Julho a dezembro: 62,5 centavos por milha
Como calcular a taxa de quilometragem padrão
Digamos que você dirigiu 80 quilômetros de ida e volta para sua pequena empresa todos os meses em 2022. Se usarmos a dedução padrão, o cálculo será assim:
50 milhas x 58,5 centavos x 6 meses = 175,5
50 milhas x 62,5 centavos x 6 meses = 187,5
175,5 + 187,5 = 363
Você pode deduzir $ 363 de seus impostos comerciais para viagens de negócios. Isto é baseado na taxa de quilometragem padrão.
Quem pode fazer deduções usando a taxa de quilometragem padrão?
Você pode fazer deduções usando a taxa de milhagem padrão se:
- Você usou a taxa de quilometragem padrão desde que alugou ou comprou o carro pela primeira vez.
- Você alugou um carro e pretende usar a dedução da taxa de quilometragem padrão para a totalidade do aluguel
- Você usa quatro veículos ou menos em suas operações comerciais diárias
Você não pode usar a taxa de milhagem padrão se:
- Você usou a dedução fiscal de despesas reais e reivindicou a dedução de depreciação acelerada em anos anteriores
- Você reivindicou uma dedução da Seção 179 no veículo
Se você usar a taxa de milhagem padrão, não poderá deduzir:
- Pagamentos de arrendamento
- Depreciação
- Despesas reais com automóveis
Você ainda pode deduzir despesas relacionadas aos negócios, como:
- Taxas de estacionamento e pedágios
- Juros se você tiver um empréstimo para um carro
- Taxas de registro aplicáveis e quaisquer impostos
Observação
Você pode passar a usar o método de despesa real nos anos posteriores, mesmo que tenha começado a usar a taxa de milhagem padrão. No entanto, você não pode usar a depreciação acelerada. Você terá que usar o método linear de depreciação.
Qual é o método de despesas reais?
A outra opção disponível para dedução de despesas relacionadas à condução é o método de despesas reais. Você pode usar esse método se não puder usar a taxa de milhagem padrão ou se simplesmente decidir não fazê-lo. O método de despesas reais exige que você totalize as despesas do seu carro, como gasolina, taxas de registro, taxas de estacionamento, pedágios, pagamentos de aluguel e muito mais (veja abaixo).
Você deve usar o método de despesas reais se:
- Você tem uma frota de veículos (mais de quatro) utilizados simultaneamente para suas atividades comerciais
- Você aluga um carro e não planeja usar a taxa de quilometragem padrão para todo o aluguel
- Você usou o cálculo de despesas reais quando seu veículo foi usado pela primeira vez para fins comerciais
Quais são as despesas reais que você pode deduzir?
Ao usar o método de despesas reais para calcular sua dedução fiscal para viagens de negócios em um carro, você pode somar e deduzir as seguintes despesas:
- Juros de um empréstimo de veículo
- Depreciação de veículos (veículos alugados não podem ser depreciados)
- Taxas de registro e impostos
- Taxas de estacionamento e pedágios
- Aluguel de garagem
- Pagamentos de arrendamento
- Seguro
- Gasolina
- Óleo
- Manutenção
- Reparos
- Seguro
- Pneus
- Placas de veículos
- Taxas de inscrição
Observação
Para pagamentos de arrendamento, um valor de inclusão de renda deve ser subtraído do valor que você pode deduzir se o valor do veículo estiver acima de um determinado valor. Esse valor muda anualmente, portanto, verifique com o IRS ou com seu contador.
Quanto você pode deduzir com o método de despesas reais?
Você só pode deduzir a parte das despesas que foi usada para negócios. Portanto, se 60% da sua condução foi para negócios, você pode deduzir 60% das despesas.
Como calcular a dedução de despesas reais
Digamos que você dirigiu 10.000 milhas em 2022, mas apenas 6.000 foram para negócios. Isso representa 60% das milhas percorridas no ano. Suas despesas reais com carro para todas as 10.000 milhas em 2022 foram de US$ 3.000.
O cálculo ficaria assim:
60% x US$ 3.000 = US$ 1.800
Você pode deduzir US$ 1.800 dos impostos comerciais.
Taxa de quilometragem padrão versus despesas reais, o que é melhor?
O melhor método depende de vários fatores. Depende do veículo que você dirige e dos custos operacionais do veículo.
Se o seu veículo obtiver um grande consumo de combustível, a dedução padrão da quilometragem provavelmente será mais benéfica para você. Se o seu veículo tiver custos operacionais muito altos e baixo consumo de combustível, a dedução real das despesas poderá gerar melhores economias para você.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você calcula as despesas reais com veículos para impostos comerciais?
Primeiro some todas as despesas com carros no ano. Em seguida, calcule quantas milhas você usou o carro para viagens de negócios. Divida isso pelo total de milhas percorridas no ano. Multiplique a parcela das viagens de negócios pelas despesas do ano para obter as despesas reais que você pode deduzir dos impostos comerciais.
O que a taxa de milhagem padrão cobre?
A taxa de milhagem padrão se aplica às milhas percorridas para negócios. É uma taxa fixa por milha, como 62,5 centavos por milha. É uma maneira fácil de calcular uma dedução fiscal para viagens de carro relacionadas a negócios. A taxa de milhagem padrão também se aplica a viagens de carro relacionadas a instituições de caridade e para fins médicos ou de mudança.
