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Quer trabalhar na praia em Belize? A nossa economia virtual e global do século XXI tenta muitas pessoas a irem para outros países para trabalhar ou gerir um negócio. Existem muitas oportunidades de possuir um negócio no exterior.
Aprenda algumas das questões fiscais, financeiras e de imigração envolvidas em ser cidadão dos EUA, viver no exterior e trabalhar ou administrar uma empresa.
Principais conclusões
- Quando você inicia um negócio no exterior, é útil ter um profissional tributário experiente que possa ajudá-lo a declarar seus impostos de maneira adequada.
- Certifique-se de verificar os requisitos de imigração e visto do país onde deseja iniciar um negócio.
- Você precisará relatar seus saldos bancários estrangeiros se totalizarem mais de US$ 50.000.
- Compreender a exclusão dos rendimentos auferidos no estrangeiro será uma parte importante da declaração dos seus impostos.
Encontre um profissional tributário experiente
Procure alguém que tenha conhecimento sobre questões fiscais e relatórios para expatriados (aqueles que vivem fora do seu país de origem). Você pode encontrar um software fiscal que o ajudará a preencher os formulários fiscais corretos, mas se sua situação for complicada, mesmo que um pouco, você deve ter alguém para orientá-lo no processo de trabalho no exterior.
Verifique os requisitos de imigração e visto
Cada país tem requisitos diferentes para residentes estrangeiros que desejam viver e trabalhar nos seus países. Trabalhar num país é diferente de simplesmente permanecer num país; trabalhar exige que você obtenha um visto de trabalho, não apenas um visto de turista. Você deve solicitar este visto na embaixada ou consulado do país em que deseja trabalhar. Você precisará de um passaporte e possivelmente de outra documentação, dependendo dos requisitos do país específico em que deseja trabalhar.
Configurar questões bancárias e financeiras
A actividade bancária em países fora dos EUA tornou-se mais difícil com as novas leis dos EUA para restringir o branqueamento de capitais e também para prevenir a evasão fiscal, mantendo o dinheiro no estrangeiro.
A lei Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) exige que os cidadãos dos EUA relatem ativos financeiros mantidos fora dos EUA. Portanto, se você estiver trabalhando em outro país e tiver uma conta bancária lá para transações locais, deverá relatar esses saldos ao Internal Revenue Service (IRS) se o valor desses ativos exceder US$ 50.000. Você precisará usar o Formulário 8939 para este arquivamento.
Se você é um contribuinte dos EUA e não precisa apresentar uma declaração de imposto de renda por um ano, não precisa preencher o Formulário 8939, não importa quanto você tenha em ativos estrangeiros.
Observação
Uma maneira de lidar com transações comerciais estrangeiras de e para os EUA é encontrar um grande banco dos EUA que lide com essas transações todos os dias. Por exemplo, o Chase Bank possui um departamento internacional que pode ajudá-lo. Pesquise para encontrar as taxas mais baixas.
Designe um agente registrado nos EUA
Você precisará de alguém para receber correspondências comerciais e pessoais e para lidar com outros assuntos comerciais. Não há razão para que você não possa administrar uma empresa sediada nos EUA no exterior, mas você precisará verificar com seu estado para ter certeza de que possui um endereço comercial legítimo no estado. A maioria dos estados exige que você tenha um agente registrado, alguém que possa receber documentos legais, e essa pessoa precisa ter um endereço físico (não uma caixa postal) no estado.
Observação
Seu agente registrado não lidará com correspondências normais, então você precisará de alguém com endereço físico para receber correspondências importantes. Você pode querer dar uma procuração a essa pessoa; você pode especificar a quais assuntos o POA se aplica.
Entenda a exclusão do imposto de renda auferida no exterior
Se quiser excluir sua renda estrangeira dos impostos dos EUA, você precisará conhecer os detalhes deste programa para garantir o cumprimento dos limites e restrições. Apenas os rendimentos auferidos (salários, vencimentos ou honorários profissionais, por exemplo) são elegíveis para a exclusão, e não dividendos ou outros rendimentos de investimento.
Você deve ser cidadão dos EUA para receber esta exclusão, mas alguns estrangeiros residentes podem ser elegíveis. Você também deve ter uma residência fiscal fora dos EUA. Sua residência fiscal é seu principal local de negócios ou trabalho. Geralmente, você deve residir nesse país por 330 dias em um período de 12 meses e há limites para o valor da renda que você pode excluir.
Você também pode ter direito a uma exclusão ou dedução em suas despesas de moradia no exterior se sua residência fiscal estiver em um país estrangeiro. Existem, é claro, algumas restrições e limitações.
Outras questões fiscais para cidadãos dos EUA que trabalham no exterior
Aqui estão mais duas questões que você pode ter que resolver como cidadão dos EUA que trabalha em um país estrangeiro.
Impostos de Segurança Social e Medicare
De modo geral, você não precisa pagar impostos do Medicare e da Previdência Social quando trabalha como empregado fora dos Estados Unidos. No entanto, há exceções a isso, inclusive se você trabalhou para um empregador americano ou para uma afiliada estrangeira de um empregador americano.
Se você trabalha por conta própria, geralmente é obrigado a pagar imposto sobre trabalho autônomo (Medicare e Segurança Social) se trabalhar nos EUA ou no exterior. Se a sua renda estrangeira vier de um empregador, você poderá obter uma isenção de retenção na fonte dessa renda auferida no exterior, se for elegível para a exclusão. Use o Formulário 673 do IRS para registrar esta reclamação.
Possuir uma empresa estrangeira
Você pode decidir abrir uma empresa no país onde trabalha. Esta empresa é considerada uma empresa estrangeira, e você pode ser obrigado a declarar e pagar imposto de renda dos EUA para esta empresa se a empresa tiver rendimentos de qualquer fonte dos EUA. Uma fonte pode ser seu próprio investimento no negócio. Você precisará usar o Formulário 1120-F para relatar ganhos, perdas, deduções e créditos deste negócio.
Perguntas frequentes (FAQ)
Tenho que pagar impostos se tiver um negócio em outro país?
Você pode evitar o pagamento de impostos sobre parte de sua renda proveniente da administração de seus negócios no exterior. Essa redução fiscal é chamada de Exclusão de Renda auferida no Exterior e se aplica apenas à renda auferida, incluindo renda de trabalho autônomo. Para obter esta exclusão, deve cumprir determinados requisitos, incluindo viver num país estrangeiro durante pelo menos um ano fiscal inteiro e estar presente durante pelo menos 330 dias nesse ano.
Posso começar um negócio em um país estrangeiro?
Você pode iniciar um negócio em um país estrangeiro, com base nas leis desse país. Mas você pode ter que pagar imposto de renda nos EUA sobre parte da receita desse negócio. O IRS classifica as empresas formadas por cidadãos dos EUA em um país estrangeiro como empresas estrangeiras. Se a empresa obtiver receitas provenientes de uma fonte dos EUA, como seus investimentos na empresa, a empresa poderá ter que pagar imposto de renda.
