Oito dicas fiscais de final de ano para pequenas empresas

A declaração de impostos é uma tarefa inevitável, mas é uma parte necessária para administrar uma pequena empresa de sucesso. A boa notícia é que você tem a oportunidade de economizar dinheiro em impostos comerciais, reivindicando deduções e créditos e fazendo movimentos inteligentes no final do ano fiscal.

Prestar atenção ao tempo é fundamental para aproveitar os benefícios fiscais para sua pequena empresa. Fazer algumas tarefas domésticas de final de ano pode ajudá-lo a aproveitar ao máximo quaisquer incentivos fiscais para os quais sua empresa se qualifica.

Mudanças fiscais de 2017 a serem lembradas para o planejamento tributário de final de ano

A Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 (a “Redução de Impostos Trump”) instituiu uma série de mudanças na forma como as pequenas empresas lidam com os impostos. As alterações fiscais abaixo podem impactar os impostos comerciais, por isso é importante lembrá-las no final do ano:

• As empresas elegíveis podem reivindicar uma dedução de 20% do lucro líquido da empresa, sujeita a restrições e limites
• Certas deduções para pequenas empresas foram eliminadas, incluindo a dedução para despesas de entretenimento 
• Se você comprou ou planeja comprar grandes itens de capital, como veículos, máquinas ou equipamentos, limites de depreciação mais altos no primeiro ano podem economizar dinheiro

Despesas de estoque e pré-pagamento

Reivindicar uma dedução para despesas comerciais elegíveis pode economizar dinheiro, pois as deduções reduzem sua renda tributável do ano. Se você tiver algum dinheiro disponível ou puder usar razoavelmente sua linha de crédito ou um cartão de crédito empresarial para compras, estocar suprimentos ou pagar antecipadamente certas despesas pode lhe proporcionar uma dedução maior:

• Reabasteça materiais de escritório ou quaisquer suprimentos que você usa regularmente
• Estocar estoque, especialmente se você conseguir encontrá-lo com desconto
• Cobertura de seguro pré-paga para o próximo ano
• Se você usa serviços de assinatura, mude de um pagamento mensal para anual

Configure um plano 401(k) para funcionários

Configurar um 401 (k) para você e seus funcionários é outra maneira de economizar em impostos comerciais. Você pode reivindicar um crédito fiscal para sua empresa pelo custo de criação e administração de um plano 401 (k), de até US$ 500 por ano para cada um dos primeiros três anos de existência do plano.Mesmo se você tiver uma empresa unipessoal, ainda poderá usar um 401 (k) solo para reservar dinheiro para sua aposentadoria e economizar em impostos comerciais. As potenciais poupanças fiscais poderiam mais do que pagar o custo da criação do plano e do seu financiamento. O Departamento do Trabalho sugere seguir estas etapas:

• Adote um documento de plano 401(k) escrito
• Organizar um trust para os ativos do plano
• Desenvolva um sistema de manutenção de registros para acompanhar as contribuições
• Fornecer informações do plano aos funcionários elegíveis para participar

Anular dívidas comerciais incobráveis

As dívidas incobráveis ​​​​(incobráveis) podem ser amortizadas antes do final do ano e as dívidas não cobradas podem ser deduzidas do rendimento tributável da sua empresa. O IRS também inclui empréstimos não pagos e garantias de empréstimos comerciais sob a égide de dívidas inadimplentes. Para deduzir dívidas incobráveis, você deve usar o método de competência:

• Execute um relatório de vencimento de contas a receber para ver quais contas a receber não foram pagas de clientes ou clientes
• Anote quais dívidas você ainda pode cobrar e quais têm grande certeza de não serem pagas
• Some todas as dívidas inadimplentes que deseja amortizar e revise a lista com seu consultor fiscal

Só saiba que se você receber o dinheiro do cliente posteriormente, terá que reverter a baixa e declarar o pagamento como rendimento.

Baixa ou baixa de equipamentos e estoque obsoletos

Equipamentos obsoletos, danificados ou sem valor podem ser retirados de seus registros contábeis para aumentar suas despesas e reduzir suas obrigações fiscais. Você pode anotá-lo, ou seja, reduzir seu valor para fins fiscais, ou baixá-lo, caso em que seu valor cai para zero:

• Revise o estoque e os equipamentos da sua empresa
• Marque itens obsoletos, sem valor, danificados sem possibilidade de reparo ou danificados, mas ainda utilizáveis
• Liste o valor total dos itens que estão obsoletos ou sem valor para baixa
• Liste a redução no valor de itens que estão danificados, mas ainda utilizáveis ​​para amortização
• Reivindique a despesa total para baixas e baixas como dedução ao apresentar sua declaração de imposto de renda

Por exemplo, se você comprou um computador por US$ 2.000 e ele está em uma sala nos fundos porque não liga mais e você comprou um computador novo, você pode gastar o preço total de compra de US$ 2.000 porque o computador está obsoleto. Se um equipamento custa US$ 1.000 novo e você acha que seu valor é US$ 300 menor devido a danos, você pode listar US$ 300 como despesa, reduzindo o valor contábil para US$ 700.

Dê bônus ou presentes aos funcionários

Além de receber uma dedução fiscal pelo pagamento de bônus ou presentes aos seus funcionários, você também poderá receber muita boa vontade dos funcionários, principalmente na época dos feriados. 

Os bônus para funcionários de todos os tipos de empresas são despesas comerciais dedutíveis se forem considerados pagamentos adicionais por serviços, e não por presentes. Porém, os bônus para proprietários individuais, sócios e membros de sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) não são dedutíveis, porque os proprietários/sócios/membros são considerados pelo IRS como trabalhadores autônomos.

Reivindicar depreciação de bônus e deduções da Seção 179

As alterações no código tributário permitem acelerar a depreciação de certos tipos de equipamentos comerciais. Em termos mais simples, estas disposições permitem-lhe gastar mais do valor do equipamento empresarial adquirido este ano, para uma maior dedução fiscal.

Depreciação de bônus

A depreciação bônus permite que as empresas depreciem até 100% da base ajustada de determinadas propriedades qualificadas durante o ano em que a propriedade for colocada em serviço, se essa propriedade for colocada em serviço entre 27 de setembro de 2017 e antes de 1º de janeiro de 2023.Você deve estar ciente de que alguns estados modificam ou negam a depreciação de bônus. Verifique com o departamento de receita do seu estado quais são as disposições em seu estado.

Seção 179 Depreciação

A Seção 179 permite que os contribuintes deduzam o custo de certas propriedades como despesa quando a propriedade é colocada em serviço. Isso inclui máquinas, equipamentos e imóveis qualificados. A dedução máxima atual é de US$ 1,08 milhão, com um limite de eliminação progressiva de US$ 2,7 milhões.

Adquira veículos e propriedades com eficiência energética

Se estiver em seu orçamento atualizar veículos ou propriedades, você poderá ver uma redução de impostos decente no final do ano.

Propriedade com Eficiência Energética

A dedução 179D permite que as empresas reivindiquem um benefício fiscal para melhorias de eficiência energética feitas em propriedades comerciais. A dedução fiscal é de US$ 1,88 por metro quadrado para proprietários de edifícios novos ou existentes que instalem sistemas de iluminação, aquecimento, resfriamento, ventilação e água quente com eficiência energética. Os envelopes de construção também são elegíveis para a dedução.

Veículos motorizados alternativos e híbridos

A Seção 30D do Código da Receita Federal fornece um crédito para a compra de veículos motorizados alternativos e carros híbridos, incluindo veículos elétricos plug-in. Você deve ser o comprador original deste veículo. O crédito fiscal total é limitado a US$ 7.500 por veículo.

Cronometre sua renda e deduções

Uma última dica fiscal de final de ano para pequenas empresas gira em torno de decidir quando cronometrar o recebimento da receita e quando pagar as despesas. Acertar o momento é importante para maximizar a poupança fiscal.

Diferindo Renda

Ao chegar ao final do ano fiscal da sua empresa, você poderá ter a opção de receber rendimentos neste ano ou no próximo. Se você conseguir obter rendimentos no ano de lucro mais baixo, poderá minimizar seus impostos.

Por exemplo, se este ano você tiver prejuízo, mas sabe que terá lucro no próximo ano, convém incentivar os clientes a pagar este ano, quando seus lucros serão menores. Se você acha que seu lucro será menor no próximo ano, tente transferir os pagamentos dos clientes para o próximo ano. Isso é complicado, pois você realmente não sabe o que acontecerá no próximo ano, mas vale a pena discutir com seu consultor fiscal.

Deduções de tempo

Ao considerar se deve ser feita uma dedução de uma despesa neste ano ou no próximo, aqui estão três pontos a serem levados em consideração:

• Faça a dedução no ano em que seu lucro for maior: Isso resultará em lucros menores naquele ano.
• Faça a dedução no ano em que o valor da dedução for maior: Algumas deduções mudam de ano para ano. Aprender sobre essas mudanças pode economizar dinheiro, permitindo que você faça a dedução quando ela for maior.
• Faça a dedução no ano em que as alíquotas de imposto são maiores: Se você sabe que as taxas de imposto comercial aumentarão no próximo ano, faça as deduções no próximo ano para minimizar seu lucro tributável naquele ano.

O princípio de cronometrar as deduções de receitas e despesas, se feito cuidadosamente e com a ajuda de seu consultor fiscal, pode reduzir os impostos comerciais.

Perguntas frequentes (FAQ)