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Ao tentar manter as suas operações em funcionamento durante este período desafiador de crise económica e de saúde, poderá temer a época dos impostos. Mas, na verdade, existe uma oportunidade de economizar em impostos, encontrando deduções para diminuir a receita do seu negócio. Aqui estão algumas deduções de despesas importantes – e um crédito fiscal – que você pode usar para reduzir sua conta fiscal.
Principais conclusões
- Em geral, você pode deduzir diversas despesas operacionais do seu restaurante, desde que sejam consideradas normais e necessárias para a sua empresa.
- Você pode deduzir despesas de condução para atividades comerciais, mas não pode deduzir as milhas que dirige durante seu trajeto.
- A dedução do rendimento empresarial qualificado pode reduzir o seu lucro líquido em até 20%.
- Manter bons registros de suas despesas comerciais é uma parte essencial para ser um contribuinte responsável.
Despesas Operacionais
Os restaurantes podem deduzir a maioria das despesas comerciais, desde que sejam “comuns e necessárias” para a sua situação comercial. Despesas ordinárias são comuns e aceitas no setor de restaurantes, como despesas com material de cozinha. As despesas necessárias são úteis e adequadas para o seu restaurante, como despesas para promover o seu negócio para conseguir novos clientes. Aqui estão algumas deduções típicas para despesas operacionais de restaurantes.
Despesas de publicidade
Você pode estar fazendo muito mais publicidade para impulsionar os negócios e pode deduzir essas despesas com publicidade, que incluem sinalização, publicidade em mídias sociais e promoções.
As despesas de entretenimento geralmente não são dedutíveis, mas você pode deduzir o custo do entretenimento vendido aos clientes. Por exemplo, se você tem uma banda tocando enquanto as pessoas jantam, você pode deduzir esse custo. Você também pode deduzir o custo de refeições e entretenimento em um evento promocional local do seu restaurante.
Despesas de condução
Você pode deduzir despesas de condução para seu restaurante, para você e seus funcionários, incluindo viagens para comprar alimentos e suprimentos e dirigir para entregar refeições.
Você pode fazer a dedução usando a dedução de quilometragem padrão do IRS ou as despesas reais do carro, conforme o IRS permitir. Porém, você só pode deduzir o uso comercial e não o uso pessoal do veículo.
Observação
Você não pode deduzir custos de ida e volta de casa para o restaurante. Isso é considerado deslocamento e nunca é dedutível como despesa comercial.
Alugar ou comprar um carro para uso comercial
Você comprou um veículo de entrega para o seu restaurante? Se você alugar ou comprar um carro para usar em seu negócio, poderá deduzir os juros do empréstimo ou os pagamentos do aluguel. Você só pode deduzir essas despesas pela porcentagem da despesa que representa o uso comercial do carro.
Se você comprar um carro para negócios, poderá depreciar o custo (distribuir as deduções ao longo do tempo). Você deve usar o carro mais de 50% do tempo para que as empresas desvalorizem o carro.
Remuneração e benefícios dos funcionários
Os salários e benefícios dos funcionários representam uma grande parte dos seus custos como proprietário de um restaurante. Felizmente, você pode deduzir:
- Pagamento de funcionários, incluindo bônus, comissões, auxílio-doença e férias
- Benefícios a funcionários, como planos de saúde e cobertura de seguro de vida
Custo das mercadorias vendidas
O custo dos produtos vendidos (CPV) é uma dedução crítica para o seu restaurante porque afeta diretamente o seu lucro bruto a cada ano. Também é um cálculo complicado para sua declaração de imposto de renda porque os alimentos e suprimentos em seu estoque mudam diariamente.
Para calcular o CPV para fins fiscais, você precisará saber seu estoque inicial no início do ano, mais todas as suas compras para todos os produtos que vende e, a seguir, menos seu estoque final.
Observação
Em seu cálculo, não se esqueça de incluir armazenamento, custos de entrega, embalagens para viagem e mercadorias que você compra para revenda (como livros de receitas ou presentes com tema culinário).
Melhorias e Equipamentos
Atualizações e melhorias em seu restaurante (como adicionar uma janela drive-through ou atualizações em seus sistemas de ventilação e ar condicionado) são consideradas melhorias de capital e devem ser depreciadas (deduções feitas ao longo de vários anos).
Observação
Você pode deduzir valores pagos por certos tipos de propriedade até US$ 5.000 por item. Verifique com seu contador sobre isso.
Reparos e Manutenção
As despesas de reparação e manutenção que não melhorem o valor do seu imóvel podem ser deduzidas no ano em que a obra foi realizada. Já as benfeitorias no imóvel devem ser depreciadas. Em outras palavras, você pode deduzir o custo de substituição de uma janela quebrada no primeiro ano, mas deve depreciar o custo de novas janelas com eficiência energética.
Dedução de renda empresarial qualificada
Proprietários de restaurantes (não empresas) podem se qualificar para uma dedução adicional de 20% sobre o lucro líquido de seu negócio no ano. Você pode receber a dedução da renda comercial qualificada (QBI), além de sua renda comercial normal, e ela está incluída em sua declaração de imposto de renda pessoal.
Deduzindo perdas operacionais
Se você teve uma perda em suas operações comerciais em um ano específico, poderá transitar e aproveitar a perda para compensar outras receitas que possa ter no ano. As empresas também podem fazer deduções sobre perdas operacionais, mas com regulamentações diferentes.
Doações de caridade
Você pode doar alimentos, cartões-presente e outros itens para instituições de caridade, mas a possibilidade de sua empresa obter uma dedução fiscal por sua doação depende do seu tipo de negócio. Os proprietários de restaurantes que pagam impostos comerciais por meio de suas declarações fiscais pessoais geralmente não podem deduzir essas doações de caridade, a menos que especifiquem as deduções. Além disso, a instituição de caridade deve atender aos requisitos do IRS. Se o seu restaurante for uma empresa, a empresa poderá fazer doações de caridade para instituições de caridade qualificadas, com limites específicos.
O crédito fiscal para oportunidades de trabalho
Esta medida de poupança fiscal não é uma dedução, mas pode ser ainda mais benéfica. O crédito fiscal para oportunidades de trabalho (WOTC) é um crédito fiscal, o que significa que pode gerar economias dólar por dólar em sua conta fiscal comercial.
Você pode obter crédito pela contratação de indivíduos de determinados grupos qualificados de pessoas que enfrentam obstáculos significativos ao emprego, como veteranos ou ex-criminosos.
Mantenha bons registros para provar as deduções
O ônus da prova recai sobre sua empresa para comprovar suas deduções. Você não precisa incluir seus registros comerciais nos pagamentos de impostos, mas deve ser capaz de mostrar os documentos a um auditor ou inspetor como prova das deduções. Mantenha registros especialmente bons de despesas comerciais, presentes e depreciação de propriedades.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que um restaurante pode descontar nos impostos?
Você pode amortizar os custos dos alimentos para servir aos clientes e os custos dos funcionários para preparar e servir os alimentos. Além disso, você pode deduzir custos comuns e necessários para restaurantes, como limpeza, embalagens para viagem, custos de entrega aos clientes e despesas com consultores profissionais. A maioria das deduções tem requisitos e limitações, portanto, obtenha ajuda de um profissional tributário licenciado para saber mais sobre baixas contábeis.
O que o IRS considera um restaurante?
O IRS diz que um restaurante é uma empresa que “prepara e vende alimentos ou bebidas a clientes de varejo para consumo imediato”. Não importa se os alimentos ou bebidas são consumidos nas dependências da empresa. Esta definição de “restaurante” não inclui uma empresa que vende principalmente alimentos ou bebidas pré-embalados que não serão consumidos imediatamente, como um supermercado, loja de bebidas ou loja de conveniência.
