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Como proprietário de uma empresa, você pode considerar todas as despesas comerciais legítimas como deduções fiscais, para reduzir o imposto comercial. Mas algumas deduções fiscais empresariais são mais fáceis de obter do que outras. A dedução pode ser limitada, pode ser um gatilho de auditoria ou pode ser complicada de calcular. Você vai querer saber o que procurar se decidir fazer uma dessas deduções como uma baixa na declaração de imposto de renda de sua empresa.
Principais conclusões
- Você vai querer ter certeza de manter registros contemporâneos de suas despesas comerciais.
- Você pode deduzir despesas comerciais durante uma viagem pessoal.
- Você deve certificar-se de que as deduções que está fazendo resistirão a uma auditoria. Você pode consultar um profissional tributário.
Despesas de condução empresarial
Deduzir despesas de condução comercial pelo uso de seu carro ou de um carro da empresa para condução comercial pode ser complicado e um sinal de alerta para os auditores.
A taxa de quilometragem padrão muda pelo menos uma vez por ano, com base nos custos de condução. Você pode incluir essas despesas de duas maneiras: Usando a taxa de quilometragem padrão do Internal Revenue Service (IRS) ou despesas reais.
Para deduzir as despesas reais do uso comercial do seu carro, você deve separar o uso pessoal do comercial. Você deve ser capaz de mostrar excelentes registros atuais para provar a finalidade comercial de todas as despesas comerciais de condução, independentemente de considerar as despesas padrão de quilometragem ou as despesas reais.
Aviso
O custo de dirigir ou usar transporte público de sua casa até seu local de trabalho é considerado deslocamento e não é dedutível porque é uma despesa pessoal. A única exceção é para dirigir entre sua empresa residencial e locais comerciais, como a casa ou o escritório de um cliente.
Dedução de espaço comercial doméstico
O IRS analisa cuidadosamente as tentativas de reivindicar uma dedução para um espaço comercial doméstico e quer ter certeza de que esse espaço está sendo usado apenas para fins comerciais. Você só desejará fazer essa dedução se o espaço for usado regular e exclusivamente para o funcionamento do seu negócio. Você também deve ser capaz de mostrar que sua casa é seu principal local de negócios e é onde você normalmente trabalha em suas atividades comerciais mais importantes.
Se você tem um pequeno escritório doméstico, pode solicitar a dedução por um pequeno espaço. Se o espaço tiver menos de 300 pés quadrados, você poderá usar uma dedução simplificada sem precisar discriminar os custos. Basta multiplicar o espaço exato por US$ 5 por pé quadrado para obter o valor da dedução do formulário fiscal da sua empresa.
Presentes, bônus e prêmios
Recompensar funcionários é certamente uma despesa comercial permitida, e presentes para clientes ou clientes fazem parte dos negócios. Mas há limites para algumas dessas deduções.
Você não pode deduzir mais de US$ 25 em presentes comerciais para qualquer pessoa por ano. Este limite se aplica a funcionários e indivíduos fora da sua empresa, como clientes, fornecedores ou consultores.
Aviso
Ao fazer deduções fiscais comerciais, certifique-se de levar em consideração doações indiretas. Por exemplo, se você der um presente a um membro da família de um cliente, isso contará como um presente indireto e como parte do limite de US$ 25 para esse cliente.
Presentes, bônus e prêmios a funcionários também podem ter implicações fiscais para seus funcionários. Você deve incluir bônus como parte do pagamento regular de um funcionário e adicioná-los ao seu rendimento tributável se os bônus forem pelo seu trabalho.
Se você distribuir pequenos presentes ou prêmios aos funcionários na forma de mercadorias ou pequenos benefícios, como um presente de flores por doença de um funcionário, não será necessário incluí-los na remuneração tributável do funcionário. Mas dinheiro ou cartões de crédito/débito devem sempre ser incluídos na remuneração do funcionário.
Quotas para clubes e organizações
Os proprietários de empresas e seus funcionários podem ingressar em clubes ou organizações para interagir com outros profissionais. Mas nem todas as quotas do clube são dedutíveis. Por exemplo, suas taxas para o clube de golfe não podem ser deduzidas, mesmo se você fizer negócios enquanto estiver no campo.
Você não pode deduzir custos de associação para clubes de negócios, lazer, recreação ou sociais. Você pode deduzir taxas de organizações profissionais e comerciais, câmaras de comércio e organizações cívicas ou de serviço público.
Despesas de viagens de negócios
Assim como as despesas com viagens de negócios, as despesas com viagens de negócios são limitadas e restritas. O IRS define viagens de negócios como viagens fora de sua residência fiscal para fins comerciais. Se você estiver viajando com um cônjuge, membro da família ou outra pessoa em viagem de negócios, não poderá deduzir suas despesas de viagem, a menos que seja um funcionário, tenha um verdadeiro propósito comercial para sua viagem ou possa de outra forma deduzir suas despesas de viagem.
Se você estiver em uma viagem pessoal, como férias, o custo da viagem é uma despesa pessoal, mas você pode deduzir despesas relacionadas a negócios enquanto estiver em seu destino.
Cruzeiros e férias em resorts não são considerados viagens de negócios, mesmo que haja atividades de negócios incidentais, como palestras ou apresentações de vídeo, como parte das férias.
Despesas de refeições
A partir do ano fiscal de 2018, as despesas de entretenimento empresarial não são mais dedutíveis. Isso significa que não há eventos esportivos, concertos ou resorts. As despesas com refeições ainda são dedutíveis e você ainda está limitado a 50% das despesas permitidas na maioria dos casos.
O entretenimento para fins promocionais ainda é dedutível. Por exemplo, uma empresa pode deduzir o custo de um evento comunitário ou promocional.Você também pode deduzir o custo de alimentos e bebidas fornecidos durante um evento de entretenimento, se esses custos forem separados.
Depreciação de ativos empresariais
A depreciação é o processo de dedução de ativos de capital à medida que você usa a propriedade ao longo de vários anos. É sem dúvida a dedução fiscal empresarial mais complicada. Existem alguns casos em que você pode acelerar a dedução no primeiro ano de propriedade e uso do ativo. Por exemplo, você pode assumir parte do custo de alguma propriedade no primeiro ano em que for proprietária da propriedade usando o que é chamado de dedução da seção 179.
Dica
As leis continuam mudando e os limites e restrições à depreciação acelerada mudam frequentemente. Se você está pensando em comprar itens caros para o seu negócio, verifique com um contador licenciado sobre como maximizar suas deduções.
Doações para instituições de caridade
As empresas podem deduzir doações para instituições de caridade se a doação for para “uma organização qualificada” nos termos da seção 170 (c) do Código da Receita Federal. Outras doações de caridade só são dedutíveis por meio de sua declaração de imposto de renda pessoal e você deve ser capaz de discriminar as deduções para amortizar mais do que algumas centenas de dólares.
Comprando um computador
Os computadores para proprietários e funcionários de empresas são compras comerciais legítimas, mas o tipo de computador e o local onde ele é usado afetam a forma como você pode deduzir esses custos.
Os computadores de propriedade da sua empresa e usados exclusivamente no local da sua empresa não precisam ser tratados como propriedade listada (usados para fins comerciais e pessoais), mas os laptops que podem ser usados em casa ainda estão nesta categoria. Como propriedade listada, um laptop deve ser usado em mais de 50% para fins comerciais qualificados.
Perguntas frequentes (FAQ)
Que deduções posso reivindicar sem recibos?
Recibos reais ou cheques cancelados junto com contas ou faturas são as melhores maneiras de mostrar que você tem direito a uma dedução. Mas o IRS pode aceitar outros registros, como livro de contas, diário, registro, extrato de despesas ou algo semelhante. Seus documentos devem incluir locais, datas e cobranças discriminadas. Certifique-se de mostrar uma finalidade comercial para todas as despesas dedutíveis e de que seus registros separem as despesas comerciais das pessoais.
O que você pode amortizar como despesa comercial?
Você pode amortizar a maioria das despesas relacionadas aos negócios reivindicando as deduções em seu formulário fiscal comercial. Você deve deduzir apenas despesas ordinárias ou necessárias. Despesas normais são comuns e aceitas para o seu tipo de negócio, como um aplicativo de imposto sobre vendas para um vendedor online. Despesas necessárias. útil e apropriado para o seu negócio, como um carro para um encanador ou eletricista.
O IRS alerta que as despesas não devem ser “luxuosas ou extravagantes” e devem ser razoáveis com base nas circunstâncias.
Qual é a dedução comercial de 20%?
Desde 2018, os proprietários de pequenas empresas (não empresas) podem obter uma dedução adicional de 20%, chamada de dedução de Renda Empresarial Qualificada (QBI). A dedução é calculada sobre o que o IRS chama de receita comercial “qualificada” e está incluída na sua declaração de imposto de renda pessoal. Proprietários de empresas individuais, sociedades de responsabilidade limitada, parcerias e corporações S podem ser elegíveis. Se puder, fale com um consultor fiscal antes de fazer a dedução. A dedução pode ser complicada e está sujeita a limites de renda.
