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Principais conclusões
- Um IRA tradicional é uma conta de investimento individual que permite a alguém diferir impostos sobre investimentos e crescimento até a aposentadoria (59 anos e meio ou mais).
- Você deve usar a renda auferida, como salário de emprego ou trabalho autônomo, para investir em um IRA tradicional.
- Ao retirar fundos do seu IRA tradicional, você paga os impostos sobre os valores retirados. Se você fizer um saque antes dos 59 anos e meio, poderá ser aplicada uma multa de 10%.
Como funciona um IRA tradicional
Uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) é uma conta que você pode configurar para fazer contribuições para a aposentadoria se atender a requisitos específicos. Os valores contribuídos a cada ano são considerados “antes dos impostos”, o que significa que você não precisa pagar impostos sobre o dinheiro do seu IRA até retirá-lo. Você pode usar seus fundos IRA para investimentos ou criar uma conta poupança ou CD IRA.
A principal vantagem de um IRA tradicional é que ele permite deduzir total ou parcialmente as contribuições de sua renda tributável no ano em que você contribui. Isso pode reduzir sua renda tributável nos anos de maior renda. O dinheiro que você coloca em um IRA, bem como o dinheiro que ele ganha, não é tributado até que você o retire da conta. Esta é uma vantagem se o seu rendimento (e, portanto, os impostos) for mais baixo na reforma.
Você pode contribuir para um IRA tradicional se tiver uma compensação tributável, como o que ganha trabalhando. A remuneração também pode incluir renda de trabalho autônomo, comissões e pensão alimentícia e manutenção tributáveis. Não inclui rendimentos obtidos de outras fontes, incluindo propriedades de aluguel, remuneração diferida, rendimentos de juros, rendimentos de dividendos ou rendimentos de pensões ou anuidades.
Você pode contribuir para um IRA tradicional se você ou seu cônjuge participarem de um plano de aposentadoria por meio do trabalho.
Para 2022, sua contribuição total para todos os IRAs (IRAs tradicionais e Roth) é limitada a US$ 6.000 ou sua compensação tributável para o ano, o que for menor. Aos 50 anos ou mais, você pode fazer contribuições de “recuperação” de até US$ 7.000. Se você tem 70 anos e meio ou mais, pode contribuir com qualquer quantia para seu IRA tradicional em um ano, sem limite.
Observação
As contribuições acima do limite do IRS para o ano podem estar sujeitas a um imposto especial de consumo de 6%, a menos que devolva o excesso antes da data de vencimento do imposto.
As contribuições são dedutíveis
As contribuições para um IRA tradicional são elegíveis para dedução fiscal no ano em que foram feitas. Os impostos não são realmente perdoados, mas são diferidos – você pagará imposto de renda normal sobre o dinheiro quando retirá-lo.
Sua dedução anual pode ser limitada por sua renda e pelo fato de você estar em um plano de aposentadoria por meio do trabalho.
Retiradas
Você pode retirar ativos de sua conta IRA tradicional aos 59 anos e meio. Quando você tiver 72 anos e meio, deverá começar a fazer retiradas todos os anos de seu IRA tradicional de um valor especificado, chamado de distribuição mínima exigida (RMD), e incluir a retirada em sua declaração de imposto de renda do ano. Se você retirar dinheiro de sua conta antes de completar 59 anos e meio, pagará quaisquer impostos e uma multa adicional de 10%.
Exemplo de um IRA tradicional
Suponha que você seja solteiro, tenha 30 anos e ganhe US$ 85.000 por ano com seu trabalho. Seu empregador não oferece um plano de aposentadoria e você não tem nenhum plano de aposentadoria em vigor. Você configurou um IRA tradicional com uma instituição financeira em 2022.
Você decide colocar $ 6.000 de sua renda auferida com seu trabalho no IRA dentro do prazo, que é a data de vencimento de abril para sua declaração de imposto de renda no ano seguinte ao ano para o qual você está apresentando a declaração. Você pode investir esse valor em ações, títulos, fundos mútuos ou outros títulos semelhantes. Ou você pode colocar os $ 6.000 em uma conta poupança IRA ou CD em um banco.
Como seu local de trabalho não oferece nenhum tipo de plano de aposentadoria, você provavelmente poderá deduzir o valor total de seus impostos. No próximo ano, você poderá fazer outra contribuição até o máximo daquele ano.
Se no próximo ano você decidir sacar, digamos, US$ 1.000 desse valor, terá que pagar imposto de renda sobre o saque, com base na sua alíquota de imposto do ano, mais uma multa de 10%.
Observação
Seus valores exclusivos de contribuição e dedução podem ser determinados por sua renda, contribuições para outros IRAs tradicionais ou Roth, estado civil e se você está coberto por um plano de aposentadoria no trabalho. Consulte um consultor fiscal para garantir que você está seguindo a lei.
Roth IRA vs. IRA tradicional
Um Roth IRA é o outro tipo comum de IRA que os indivíduos tendem a estabelecer, mas você contribui para ele com dólares após os impostos, em vez de dólares antes dos impostos. Aqui estão as principais diferenças entre um Roth IRA e um IRA tradicional.
| IRA tradicional | Roth IRA |
|---|---|
| Você contribui com dólares antes dos impostos | Você contribui com dólares após impostos |
| Pode deduzir contribuições de seus impostos se você se qualificar | Não é possível deduzir contribuições de seus impostos |
| A remoção das contribuições iniciais pode resultar em impostos e multa | Pode retirar contribuições iniciais a qualquer momento, sem impostos ou multa |
| Recursos exigidos distribuições mínimas | Não há distribuições mínimas exigidas |
Como obter um IRA tradicional
Para configurar um IRA tradicional, encontre uma instituição financeira (como uma corretora) que o IRS aprove para atuar como administrador ou custodiante de uma conta IRA. Suas contribuições devem ser em dinheiro, cheque ou ordem de pagamento. No entanto, cada situação financeira individual é diferente e as leis fiscais mudam frequentemente. Antes de decidir configurar um IRA tradicional, converse com um profissional tributário licenciado e um consultor financeiro para revisar sua situação.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é um IRA 401(k) tradicional?
Um IRA tradicional e um 401(k) são veículos diferentes de poupança para a aposentadoria. Um empregador patrocina um 401(k) tradicional, dando aos funcionários uma escolha de opções de investimento para a aposentadoria. Um IRA tradicional é aberto e gerenciado por um indivíduo. Você pode ter um 401(k) tradicional e um IRA tradicional. Talvez você não consiga deduzir todas as suas contribuições do IRA se também contribuir para um plano de aposentadoria 401 (k) ou outro plano de aposentadoria do empregador.
O que é uma conta poupança IRA tradicional?
Em vez de investir em ações ou outros títulos, uma conta poupança IRA tradicional funciona como uma conta poupança normal. Você também pode obter um CD IRA para economizar dinheiro para a aposentadoria. Embora uma conta poupança IRA tradicional não seja tão arriscada como o mercado de ações, as taxas de juro mais baixas podem não acompanhar a inflação, reduzindo o valor das suas poupanças para a reforma.
