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Como todo mundo que trabalha, se você trabalha por conta própria, é obrigado a pagar impostos da Previdência Social. Esses impostos vão para o programa federal de Previdência Social, que oferece benefícios de aposentadoria, invalidez e emergência para idosos e suas famílias.
Descubra quanto você pagará em impostos da Previdência Social se trabalhar por conta própria, como fazê-lo e como reivindicar seus benefícios.
Principais conclusões
- Os trabalhadores independentes são obrigados a declarar impostos da Segurança Social. Como são seus próprios empregadores, eles também têm que pagar a parcela do imposto que cabe ao empregador.
- Os trabalhadores autônomos podem solicitar benefícios da Previdência Social pelas mesmas vias que um funcionário W-2 tradicional.
- Os benefícios da Segurança Social podem diminuir se você os contratar antes da idade de aposentadoria completa de 67 anos; os benefícios podem aumentar se você esperar para tomá-los até ter pelo menos 70 anos.
Como os trabalhadores autônomos pagam os impostos da seguridade social?
Se você possui um negócio, é freelancer ou trabalha por conta própria, você trabalha por conta própria. Isso significa que, ao apresentar sua declaração de imposto de renda federal, você deve reportar seus rendimentos à Previdência Social.
Em um acordo de trabalho típico em que um empregador lhe envia um formulário W-2, você e seu empregador pagam 6,2% de seus salários. Além disso, cada um de vocês paga 1,45% de imposto do Medicare sobre todos os rendimentos.O empregador normalmente deduz esses valores do seu contracheque e cuida da declaração de impostos.
Observação
Você só é tributado sobre renda de até $ 147.000 em 2022 e $ 160.200 em 2023 para a Previdência Social.
Como empregador e empregado, você é responsável pelo pagamento do valor combinado. Neste caso, você deve pagar 12,4% do lucro líquido como impostos da Previdência Social sobre rendimentos de até $ 147.000 em 2022 e $ 160.200 em 2023, bem como um imposto Medicare de 2,9%. Além disso, se você ganhar mais de US$ 200.000 individualmente ou US$ 250.000 (declaração de casamento em conjunto), deverá pagar 0,9% a mais em impostos do Medicare.Coletivamente, os impostos da Previdência Social e do Medicare são chamados de “Impostos sobre Trabalho Autônomo”.
Se você ganhar mais de US$ 400 em um ano, deverá relatar os rendimentos e apresentar sua declaração de imposto de renda diretamente ao IRS usando o Formulário 1040. Os trabalhadores autônomos devem apresentar uma declaração anual, bem como pagamentos de impostos estimados trimestralmente. Para pagar seus impostos trimestrais estimados, você pode usar um profissional de imposto de renda ou o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) do IRS.
Alguns trabalhadores independentes, incluindo aqueles que combinam rendimentos agrícolas e não agrícolas, podem optar por canalizar os seus rendimentos para a Segurança Social, mesmo que ganhem menos de 400 dólares num ano.
Aqui está uma tabela que mostra a diferença na forma como os impostos dos trabalhadores autônomos são divididos em comparação com os de um funcionário W-2.
| Indivíduos Autônomos | Funcionários W-2 | |
| % de lucro líquido tributado em SS | 12,4% | 6,2% |
| % do lucro líquido tributado no Medicare | 2,9% | 1,45% |
| % de impostos sobre ganhos líquidos no Medicare (US$ 200.000 ou casais que ganham US$ 250.000) | 3,8% | 2,35% |
| Limite tributável | US$ 147.000 em 2022 US$ 160.200 em 2023 | Sem limite |
Créditos de Previdência Social para Trabalhadores Autônomos
A Administração da Segurança Social (SSA) adere a um sistema de crédito para determinar a elegibilidade aos benefícios. Os requisitos de crédito variam dependendo do tipo de benefício solicitado. No entanto, o mesmo sistema de créditos aplica-se aos trabalhadores independentes e aos trabalhadores tradicionalmente empregados.
Existe um montante anual definido de rendimentos necessários para os créditos da Segurança Social, e o montante aumenta anualmente com os níveis médios de rendimentos. Para o ano fiscal de 2022, $ 1.510 de ganhos darão a você um crédito, até um máximo de quatro créditos por ano. Para o ano fiscal de 2023, o valor dos rendimentos necessários para um crédito de trabalho é de US$ 1.640.
Benefícios de aposentadoria
O número de créditos necessários para ter direito aos benefícios depende da sua idade e do tipo de benefício que você busca. Para obter benefícios de reforma, qualquer pessoa nascida depois de 1929 deve ter ganho 40 créditos – ou ter trabalhado 10 anos – para ter acesso aos seus benefícios de reforma.
Observação
A Administração da Segurança Social (SSA) sugere contactá-los para saber se você é elegível para benefícios de sobrevivência ou invalidez e como funcionam.
Benefícios por invalidez
Para se qualificar para benefícios de invalidez do Seguro Social, você deve calcular seus créditos com base na idade em que ficou incapacitado e há quanto tempo trabalhava anteriormente. Por exemplo, se você ficar incapacitado antes dos 24 anos, precisará de um ano e meio (seis créditos) nos três anos anteriores à ocorrência da condição que o impede de trabalhar. Se você tivesse 31 anos ou mais, geralmente precisaria de pelo menos 20 créditos dos 10 anos anteriores.
Benefícios para sobreviventes
Em determinadas circunstâncias, os sobreviventes, como as viúvas que cuidam de crianças pequenas, os cônjuges divorciados ou os filhos com deficiência, podem ter direito a requerer as prestações da Segurança Social de um familiar falecido. O falecido normalmente terá que trabalhar por 10 anos antes de falecer – no entanto, as circunstâncias variam.
Benefícios de Segurança Social para Trabalhadores Autônomos
Para calcular quanto você ganhou em benefícios de aposentadoria, o SSA analisa a renda média mensal durante os 35 anos em que você ganhou mais.
A seguir, uma fórmula é usada para determinar seu pagamento mensal, denominado valor do seguro primário. O resultado é quanto você receberia na idade de aposentadoria completa. Embora você possa começar a receber benefícios de aposentadoria do Seguro Social a partir dos 62 anos, terá direito a todos os benefícios quando atingir a idade de aposentadoria completa – entre 66 e 67 anos, dependendo do ano em que nasceu.
Observação
Se você esperar para receber seus benefícios até ter pelo menos 70 anos, seu valor aumentará, ganhando até 30% a mais em benefícios. No entanto, se você solicitar benefícios antes da idade de aposentadoria, o valor que receberá diminuirá.
A fórmula de determinação das prestações da Segurança Social é a mesma para os trabalhadores com emprego tradicional e por conta própria.
Como reivindicar seus benefícios
Se você trabalha por conta própria, reivindica seus benefícios do Seguro Social pela mesma via que os empregados tradicionais. Os trabalhadores podem solicitar benefícios online ou ligando para o SSA.
Aqueles que estão na idade de reforma completa ou mais podem manter os seus benefícios mesmo que continuem a trabalhar e a ganhar dinheiro. No entanto, aqueles que não atingirem a idade de reforma completa terão um limite de rendimento se continuarem a trabalhar, porque a SSA deduzirá 1 dólar dos benefícios de um trabalhador por cada 2 dólares ganhos acima de 19.560 dólares em 2022, e 21.240 dólares em 2023.
Quando você trabalha por conta própria, você só contabiliza um pagamento como renda quando ele é recebido. Por exemplo, se você fez algum trabalho freelance em dezembro de 2022, mas não recebeu o pagamento até janeiro de 2023, você reportaria essa renda em seus impostos de 2023.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanto é o imposto da Segurança Social para os trabalhadores independentes?
O imposto da Segurança Social para os trabalhadores independentes é de 12,4% do rendimento líquido até um limite anual. Você também paga um imposto Medicare de 2,9%. No total, isso equivale a 15,3%, conhecidos como impostos sobre trabalho autônomo. Se você ganhar mais de $ 200.000 (ou casais que ganham mais de $ 250.000), terá que pagar um adicional de 0,9% no imposto do Medicare.
Onde posso pagar os impostos da Segurança Social se trabalhar por conta própria?
Os trabalhadores autônomos devem declarar seus impostos ao IRS todos os anos, além dos impostos estimados trimestralmente. Os arquivadores devem usar o Formulário SE 1040 do Schedule SE para enviar seus impostos à Previdência Social. Você pode usar o EFTPS do IRS para registrar.
Você tem que pagar impostos da Previdência Social e do Medicare quando trabalha por conta própria?
Sim. Os trabalhadores independentes têm de pagar impostos da Segurança Social e do Medicare, geralmente conhecidos como impostos de “trabalho independente”.
