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Os impostos da Previdência Social e do Medicare retidos de seus contracheques são chamados coletivamente de imposto da Lei de Contribuições de Seguro Federal ou “imposto FICA”. Você paga metade desses impostos e seu empregador paga metade: 7,65% do seu salário ou vencimentos cada, totalizando 15,3%.
Dependendo da sua situação fiscal e renda, é possível pagar acidentalmente a mais impostos FICA. Você poderá solicitar uma restituição de imposto da Previdência Social se isso acontecer.
Principais conclusões
- Você pode pagar a mais os impostos da Previdência Social e do Medicare por vários motivos. Alguns trabalhadores estão isentos do pagamento desses impostos.
- O governo lhe devolverá o dinheiro se isso acontecer, seja como reembolso ou você poderá reivindicá-lo como crédito fiscal em alguns casos.
- Você deve primeiro tentar solicitar um reembolso do seu empregador.
- Apresente o Formulário 843 ao IRS para solicitar um reembolso, junto com uma cópia do seu Formulário W-2. Talvez você também precise enviar formulários adicionais.
- Há um prazo de prescrição de três anos, então você não receberá seu dinheiro de volta se esperar muito.
Como o imposto da Previdência Social e do Medicare é pago
Os impostos FICA são retidos em seus contracheques junto com o imposto de renda se você trabalhar como empregado.
A parcela da Previdência Social do imposto FICA está sujeita a um limite máximo: US$ 147.000 em 2022 e 160.200 em 2023.Isso é conhecido como “base salarial”. Você não deve imposto à Previdência Social sobre a renda que obtiver acima desse valor em um ano civil. A retenção cessaria se sua renda atingisse US$ 147.001 em dezembro. Mas ele recomeçaria em 1º de janeiro até que seus ganhos atingissem novamente esse limite.
Os impostos FICA são o imposto sobre trabalho autônomo se você trabalha para si mesmo e não para um empregador. Você deve fazer pagamentos trimestrais estimados ao IRS para seus impostos FICA se for:
- Trabalhadores por conta própria
- Um contratante independente
- Um único proprietário
- Um parceiro em uma parceria
- Um membro de uma LLC com um ou vários membros que não é tratada como uma corporação
- Membro de uma joint venture qualificada
Você deve pagar 15,3% integrais para cobrir as parcelas do empregado e do empregador. Mas você pode reivindicar uma dedução fiscal acima da linha como um ajuste à renda de metade desse valor.
Quem está isento de impostos FICA?
Uma isenção de impostos da Segurança Social e do Medicare aplica-se a estudantes, académicos, professores, investigadores e estagiários não-imigrantes (incluindo estagiários médicos) que estejam temporariamente presentes nos Estados Unidos com vistos F-1, J-1, M-1 ou Q-1, desde que permaneçam não residentes para efeitos de imposto de rendimento federal.
Observação
A isenção também se aplica a qualquer período durante o qual um estudante estrangeiro esteja em “treinamento prático” ou outro emprego fora do campus permitido pelos Serviços de Cidadania e Imigração dos EUA (USCIS).
Os não-imigrantes com vistos F-1, J-1, M-1 ou Q-1 podem reclamar o reembolso da sua parte destes impostos retidos dos seus contracheques, desde que se qualifiquem como contribuintes estrangeiros não residentes. Eles devem estar em “conformidade substancial” com seus vistos.Eles não podem estar fisicamente presentes nos EUA há mais de cinco anos. Aqueles que se tornam estrangeiros residentes devem começar a pagar impostos da Segurança Social e do Medicare.
Os funcionários de governos estrangeiros que possuam vistos A também estão isentos da retenção do FICA, assim como os tripulantes de navios ou aeronaves que estejam presentes no país com vistos D. Os navios e aeronaves nestas situações devem ser embarcações estrangeiras propriedade de empregadores estrangeiros.
Funcionários de organizações internacionais também estão isentos. Eles normalmente possuem vistos G. Os não residentes que estão presentes nos EUA com vistos H também não precisam pagar impostos FICA. Muitas vezes são trabalhadores agrícolas temporários.
Quem pode obter reembolso por pagamento a maior do FICA?
Você tem direito ao reembolso do valor excedente se pagar a mais seus impostos FICA.
Você pode pagar a mais se:
- Você não está sujeito a esses impostos, mas eles foram retidos do seu pagamento.
- Você não devia impostos ao FICA, mas fez pagamentos estimados de impostos.
- Você calculou seus pagamentos estimados incorretamente.
- O rendimento total de dois empregadores diferentes é superior à base salarial, mas ambos os empregadores retiveram impostos FICA.
Observação
As percentagens retidas para o imposto FICA podem parecer pequenas. Mas podem representar um grande pagamento. Você receberia $ 3.825 de volta se recebesse um reembolso de 7,65% de um salário de $ 50.000.
Você pode enviar uma solicitação de reembolso desses impostos se tiver pago a mais por qualquer motivo. Você deve primeiro tentar solicitar um reembolso de imposto do Seguro Social ou Medicare de seu empregador. Você pode enviar seu pedido de reembolso ao Internal Revenue Service (IRS) no Formulário 843 se não conseguir obter um reembolso total de seu empregador.
Um exemplo de contribuinte isento
Um estudante internacional em um programa de mestrado nos EUA está em treinamento prático opcional de agosto de 2020 a agosto de 2021. O aluno não deve estar sujeito aos impostos FICA. Mas eles são retidos porque o empregador não percebeu isso.
O estudante está nos EUA com visto F-1 e nunca trabalhou sem autorização do Serviço de Imigração e Naturalização (INS) com visto de estudante. O aluno deve ser capaz de solicitar um reembolso de impostos da Segurança Social e do Medicare para recapturar os impostos que foram retidos por engano.
Como reivindicar um reembolso de imposto FICA
Você deve preencher e enviar o Formulário 843 do IRS para solicitar o reembolso dos impostos do Seguro Social e do Medicare.
Observação
Ao solicitar um reembolso do IRS, inclua:
- Uma carta do seu empregador informando quanto você foi reembolsado
- Uma carta de apresentação atestando que seu empregador recusou ou não reembolsou você
Anexe uma cópia do seu Formulário W-2 do ano fiscal em questão para comprovar quanto foi retido do seu pagamento.As caixas 4 e 6 do W-2 mostram quanto foi retido nos impostos da Segurança Social e do Medicare.
Inclua uma cópia da página do seu passaporte que exibe o carimbo do seu visto, se você for um trabalhador estrangeiro não residente com visto. Inclua também o Formulário INS I-94, juntamente com a documentação que comprova que você tem permissão para trabalhar nos Estados Unidos. Talvez você também precise enviar o Formulário INS I-538 e o Formulário 8316 do IRS.
Envie sua papelada para o escritório do IRS onde seu empregador preenche o Formulário 941.Você deve receber reembolso se tiver direito a ele. Há um prazo de prescrição de três anos para solicitar reembolso de impostos, portanto, você não poderá receber reembolso de um ano fiscal há mais de três anos.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quando receberei meu reembolso do FICA?
Solicitar um reembolso do FICA não é um processo rápido. O IRS pode levar de três a quatro meses para analisar sua solicitação e emitir seu reembolso.
O que você paga ao Seguro Social e ao Medicare é calculado em sua restituição de imposto?
Em alguns casos, você pode reivindicar o excesso de impostos FICA como um crédito para seu imposto de renda. Você pode fazer isso ao preencher seu Formulário 1040 se tiver vários empregadores e muitos empregadores forem retidos. Mas primeiro, o IRS exige que você tente obter o crédito de volta do seu empregador, caso você tenha apenas um empregador. Arquive o Formulário 843 se não tiver êxito. Você não pode reivindicar um crédito no Formulário 1040 neste caso.
