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Qualquer pessoa que contrate uma babá, uma governanta, um paisagista ou outro trabalhador para realizar trabalhos em sua casa deverá pagar impostos de empregados domésticos em nome desse indivíduo. Comumente conhecido como “imposto sobre babá”, esta é a parcela do empregador nos impostos da Previdência Social e do Medicare do trabalhador, bem como no imposto federal sobre o desemprego.
Você deve pagar impostos sobre empregados domésticos em nome de qualquer pessoa a quem pague US$ 2.400 ou mais por ano a partir do ano fiscal de 2022.O IRS aumenta o limite anual de pagamentos totais a cada ano fiscal para acompanhar a inflação.
Principais conclusões
- Um empregado doméstico é alguém que trabalha em sua casa e cujo trabalho você controla. Você fornece todos os suprimentos e equipamentos de que eles possam precisar.
- Os empregadores domésticos devem fazer com que seus trabalhadores preencham os Formulários I-9 para estabelecer que estão legalmente aptos a trabalhar nos EUA.
- Você deve pagar impostos da Previdência Social e do Medicare em nome dos empregados domésticos que pagará US$ 2.400 ou mais em 2022.
- Você também deve pagar o imposto federal sobre o desemprego de 6%, mas poderá obter um crédito se também pagar o imposto sobre o desemprego ao seu estado.
A definição de um funcionário
De acordo com o IRS, um empregado doméstico é alguém que você contrata para fazer trabalhos domésticos em sua casa particular, se você controlar o trabalho que é feito e como é realizado. Não importa se o trabalho é de período integral ou parcial, ou se você contratou o trabalhador por meio de agência ou particular.
Uma babá é uma funcionária e está sujeita ao limite de US$ 2.400 em 2022 se você pagá-la, fornecer instruções sobre como ela deve cuidar de seus filhos e se sua casa for o local de trabalho. Eles cuidam dos seus filhos sob o seu teto, e não em uma creche separada.
Os trabalhadores domésticos comuns incluem:
- Babás
- Zeladores
- Mordomos
- Cozinheiros
- Limpadores domésticos
- Trabalhadores domésticos
- Motoristas
- Auxiliares de saúde
- Governantas
- Babás
- Enfermeiras particulares
- Trabalhadores de quintal
Observação
Serviços que não sejam de natureza doméstica, como aulas particulares ou trabalho de secretariado, não estão sujeitos ao imposto de babá. Menores de 18 anos não são considerados empregados se ainda estiverem na escola. Sua “profissão” é a de estudante.
Quando um funcionário não é funcionário
A quantidade de controle que você tem sobre o trabalho realizado pelo seu profissional doméstico também determina se o IRS considera essa pessoa um empregado ou um contratante independente. O IRS indica que um trabalhador é autônomo se controlar a forma como o trabalho é realizado. Isso o isenta da obrigação de pagar impostos trabalhistas.
Os trabalhadores autônomos utilizam suas próprias ferramentas e equipamentos. Eles oferecem serviços ao público em geral. Freqüentemente, eles têm mais de um cliente ou cliente. Você pode contratar uma empresa de jardinagem para cortar a grama uma vez por semana. O empresário utiliza equipamentos próprios. Eles provavelmente contratam e pagam seus próprios ajudantes, de modo que o empresário seria considerado autônomo.
Dica
Você pode preencher e enviar o Formulário SS-8 ao IRS se tiver alguma dúvida sobre se o seu trabalhador doméstico é empregado ou contratado independente. O formulário faz cerca de 20 perguntas sobre a natureza do trabalho que está sendo executado. O IRS entrará em contato com você com uma decisão formal.
Processo para tratamento de impostos trabalhistas domésticos
Você tem as mesmas obrigações de retenção de impostos que qualquer empresa quando paga a um empregado doméstico US$ 2.400 ou mais para o ano fiscal de 2022. Peça ao seu funcionário para preencher um Formulário W-4. Você reterá impostos, fornecerá recibos de pagamento e apresentará o Anexo H com sua declaração de imposto de renda federal. Você também terá que realizar algumas tarefas adicionais.
Certifique-se de que seu funcionário pode trabalhar legalmente nos EUA
Você e seu funcionário devem preencher o Formulário I-9 dos Serviços de Cidadania e Imigração dos EUA (USCIS), “Verificação de elegibilidade para emprego”, o mais tardar no primeiro dia de trabalho. O funcionário deve fornecer a você documentação que comprove sua identidade e que ele é legalmente capaz de trabalhar nos EUA. Os documentos aceitáveis incluem passaporte dos EUA, cartão do Seguro Social, carteira de motorista ou outro documento de identidade estadual.
Observação
Uma lista completa de documentos aceitáveis pode ser encontrada na última página do Formulário I-9. Você pode acessá-lo no site do USCIS.
Registre-se no IRS e no Estado
Você precisará de um número de identificação do empregador (EIN) para configurar contas de folha de pagamento e impostos trabalhistas para que seus impostos possam ser processados corretamente. O IRS facilita essa parte.
Você pode se registrar para um EIN online no site do IRS, das 7h às 22h. Horário Padrão do Leste, de segunda a sexta. Você precisará de um número válido de seguro social ou de identificação fiscal individual.
Configurar folha de pagamento e impostos
Decida com que frequência você pagará ao seu funcionário, como semanal, quinzenal ou semestral. Selecione software de contabilidade de folha de pagamento. Não é obrigatório, mas pode ser uma grande ajuda. Configure depósito direto e processos para emissão de recibos de pagamento. Novamente, o depósito direto não é necessário. Mas é mais fácil e seu funcionário vai agradecer por isso.
Você deve reter os impostos da Previdência Social e do Medicare do pagamento do seu funcionário e remetê-los ao governo federal. Esses impostos representam 15,3% dos salários pagos combinados. Você deve pagar 7,65% e seu funcionário paga 7,65%. O imposto da Segurança Social é de 6,2% para cada um de vocês. O imposto do Medicare é de 1,45%.
Apenas os salários pagos até 147.000 dólares por ano estão sujeitos ao imposto da Segurança Social a partir de 2022 (este limite sobe para 160.200 dólares no ano fiscal de 2023). Este limite é conhecido como base salarial. Aplica-se apenas à Segurança Social, não ao Medicare. Você pode parar de reter a Previdência Social pelo resto do ano quando tiver pago tanto ao seu trabalhador. Mas você deve começar a reter novamente em janeiro.
Observação
Alguns empregadores optam por pagar eles próprios a totalidade dos 15,3% e não reter impostos do empregado.
Você também deve pagar um imposto federal sobre o desemprego de 6% (FUTA) sobre os primeiros US$ 7.000 por ano pagos ao seu funcionário em 2021 e 2022. Mas você pode ter direito a um crédito de até 5,4% se também pagar um imposto estadual sobre o desemprego. Visite o site do Departamento do Trabalho dos EUA para obter uma lista de agências estaduais de tributação do desemprego.
Dê ao seu funcionário um Formulário W-2 no final do ano que informa seus salários anuais e retenções de impostos. Arquive o Cronograma H com seu próprio Formulário 1040 para resumir os impostos anuais sobre a folha de pagamento. Você também pode optar por pagar impostos trabalhistas domésticos estimados trimestralmente usando o Formulário 1040-ES.
O processo legal de contratação de uma babá às vezes pode ser complexo. Você pode contratar um contador por meio de um serviço de folha de pagamento de babá para ajudá-lo a configurar processos e preparar suas declarações fiscais.
Benefícios para o Funcionário
Os impostos trabalhistas domésticos estabelecem um histórico de trabalho para seu funcionário, para que ele possa receber benefícios como Seguro Social, Medicare e seguro-desemprego, caso seja demitido. Os trabalhadores domésticos também são elegíveis para seguro de invalidez em alguns estados, caso não possam trabalhar devido a lesão ou doença.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que devo fazer com o Formulário I-9 depois que meu funcionário o preencher?
Você deve verificar as informações contidas no formulário antes que seu funcionário comece a trabalhar para você. Você não precisa enviar o formulário ao IRS ou a qualquer outra agência governamental, mas deve manter uma cópia em seus registros.
E se eu não pagar impostos sobre o emprego doméstico?
O governo ficará ciente de que você não pagou os impostos exigidos se abrir uma conta e não efetuar pagamentos de impostos ou se o seu trabalhador solicitar desemprego ou benefícios da Previdência Social. Você terá que pagar os impostos eventualmente, e provavelmente também juros e multas.Não há estatuto de limitações.
