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Se você já aprendeu sobre os títulos de capitalização da Série EE e sabe como as taxas de juros dos títulos de capitalização são determinadas, você vai querer aprender sobre algumas das principais vantagens fiscais.
Principais conclusões
- Os ganhos dos títulos de capitalização da série EE podem ser isentos de impostos estaduais e locais.
- Se você investir em títulos de capitalização da Série EE para a faculdade, poderá excluir parte ou todos os juros que ganhou ao longo de décadas de seu imposto de renda quando os títulos forem resgatados.
- Ao investir na educação, você também pode colocar os títulos de capitalização da Série EE em nome do seu filho com os pais (você) listados como beneficiários (não coproprietários).
Isento de impostos de renda estaduais e locais
Um grande benefício dos títulos de capitalização da Série EE é que eles estão isentos de impostos estaduais e locais.Isto é muito importante se você estiver em uma faixa de imposto de renda alta ou morar em um estado como Nova York, que cobra uma taxa substancial de imposto de renda sobre quem ganha muito. O resultado final é que um título isento de impostos estaduais e locais significa mais dinheiro no seu bolso.
Adiar o imposto de renda até o resgate ou até 30 anos
Você pode optar por relatar os juros que seu título ganha a cada ano sobre seus impostos ou esperar até resgatar o título. Se decidir esperar, você pode adiar o pagamento de impostos sobre a receita de juros de seus títulos de capitalização da Série EE até resgatar o título, seja após um ano ou quando o título vencer em 30 anos.
Cada título de capitalização é um título de cupom zero. Isso significa que você não recebe cheques pelo correio referentes aos juros devidos, como faria com um título corporativo ou municipal. Em vez disso, o valor dos juros devidos a você é adicionado ao principal do título e você recebe os juros quando o título vence ou quando você o resgata.
Observação
Os títulos de capitalização da série EE pagarão juros de até 30 anos a partir da data de emissão.
Benefícios fiscais baseados em despesas de educação qualificada
Se você investir em títulos de capitalização da Série EE para despesas de faculdade ou outras despesas educacionais qualificadas, poderá excluir parte ou todos os juros que ganhou ao longo de décadas de seu imposto de renda ao resgatar os títulos. Algumas das regras para esta exclusão incluem:
- Você deve resgatar o título de capitalização da Série EE no mesmo ano em que incorrer nas despesas com o ensino superior, como mensalidades e taxas.
- Você deve ter pelo menos 24 anos antes da emissão dos títulos.
- Os títulos devem ser registrados diretamente em seu nome, ou em seu nome e de seu cônjuge, caso você seja casado.
- Seu status de depósito não é casado e arquivado separadamente.
- Para o ano fiscal de 2022, sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) deve ser inferior a US$ 158.650 se for casado e declarar em conjunto e US$ 100.800 para todos os outros status de registro.
- A instituição pós-secundária que você frequenta deve se qualificar para o programa de títulos de capitalização da Série EE, sendo uma universidade, faculdade ou escola profissionalizante que atenda aos padrões de assistência federal, oferecendo programas como empréstimos estudantis garantidos do Departamento de Educação.
Observação
Despesas e taxas educacionais qualificadas incluem mensalidades e taxas, taxas de laboratório e livros. Alojamento e alimentação sãonãoconsideradas despesas de educação qualificadas.
O valor das despesas qualificadas é reduzido pela soma de qualquer redução de mensalidade que o aluno recebeu, incluindo bolsas de estudo, assistência educacional fornecida pelo empregador e bolsas de estudo. Tanto o principal quanto os juros dos títulos de capitalização de EE devem ser usados para pagar as despesas qualificadas para excluir os juros do seu rendimento tributável.
Se os rendimentos do seu título excederem as despesas com educação qualificada, você receberá uma exclusão de juros rateados com base na porcentagem de suas despesas em comparação com o seu título. Por exemplo, se suas despesas fossem de $ 7.000 e os rendimentos de seus títulos fossem de $ 8.000 ($ 4.000 de principal, $ 4.000 de juros), você excluiria 80% dos juros que ganhou, ou $ 3.200.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como posso evitar o pagamento de impostos sobre títulos de EE?
Você poderá evitar impostos sobre os juros dos títulos de EE, de modo geral, se tiver pago despesas de educação qualificadas com o produto do título no ano em que resgatou o título.
Qual é a vantagem dos títulos de EE?
Os títulos EE oferecem uma maneira segura de investir dinheiro. Se você mantiver o título por pelo menos, seu valor dobrará. Além disso, você pode evitar a tributação sobre alguns ou todos os juros que recebe ao resgatar o título se tiver despesas educacionais qualificadas que pagou com o produto do título.
