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O governo dos EUA impõe um imposto de renda usando taxas e faixas de imposto marginais. A responsabilidade fiscal de um indivíduo aumenta gradualmente à medida que sua renda aumenta. Uma taxa de imposto diferente se aplica a diferentes faixas de renda.
Existem sete taxas marginais de imposto que se aplicam a sete faixas de renda. As faixas de renda que essas taxas aplicam devem ser ajustadas todos os anos para levar em conta a inflação. Aqui estão as taxas de imposto e as faixas de renda federais para os anos fiscais de 2022 e 2023.
Principais conclusões
- Existem sete alíquotas de imposto aplicáveis a sete faixas de renda: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%.
- Para o ano fiscal de 2022, a alíquota mais baixa de 10% se aplica à renda de um indivíduo de US$ 10.275 ou menos, enquanto a alíquota mais alta de 37% se aplica à renda de um indivíduo de US$ 539.900 ou mais.
- As faixas de renda são ajustadas todos os anos para compensar a inflação. O Internal Revenue Service (IRS) geralmente divulga essas informações no outono.
- Se suas deduções permitirem, você não poderá dever nenhum imposto de renda.
Suportes de imposto de renda federal para o ano fiscal de 2022 (arquivados em 2023)
Na tabela abaixo, você encontra a alíquota de imposto e as faixas de renda para três status de depósito diferentes. A taxa de imposto se aplica apenas à renda que você ganha dentro dessa faixa.
Por exemplo, se você for um único registrador e sua renda tributável for de $ 40.000 para o ano fiscal de 2022, você pagaria 10% de imposto sobre os primeiros $ 10.275 e, em seguida, 12% de imposto sobre a diferença de $ 40.000 e $ 10.275 ($ 29.725). Sua fatura fiscal seria de $ 4.594,50 para o ano fiscal de 2022. Este é um exemplo simples, portanto, trabalhe com um profissional tributário ou uma empresa tributária de boa reputação para calcular sua fatura anual de imposto de renda.
| Taxa de imposto de 2022 | Para arquivadores únicos | Para pessoas casadas que apresentam declarações conjuntas | Para Chefes de Família |
|---|---|---|---|
| 10% | $ 0 a $ 10.275 | $ 0 a $ 20.550 | US$ 0 a US$ 14.650 |
| 12% | US$ 10.275 a US$ 41.775 | US$ 20.550 a US$ 83.550 | US$ 14.650 a US$ 55.900 |
| 22% | US$ 41.775 a US$ 89.075 | US$ 83.550 a US$ 178.150 | US$ 55.900 a US$ 89.050 |
| 24% | US$ 89.075 a US$ 170.050 | US$ 178.150 a US$ 340.100 | US$ 89.050 a US$ 170.050 |
| 32% | US$ 170.050 a US$ 215.950 | US$ 340.100 a US$ 431.900 | US$ 170.050 a US$ 215.950 |
| 35% | US$ 215.950 a US$ 539.900 | US$ 431.900 a US$ 647.850 | US$ 215.950 a US$ 539.900 |
| 37% | US$ 539.900 ou mais | US$ 647.850 ou mais | US$ 539.900 ou mais |
Suportes de imposto de renda federal para o ano fiscal de 2023 (arquivados em 2024)
| Taxa de imposto de 2023 | Para arquivadores únicos | Para pessoas casadas que apresentam declarações conjuntas | Para Chefes de Família |
|---|---|---|---|
| 10% | Até US$ 11.000 | Até US$ 22.000 | Até US$ 15.700 |
| 12% | US$ 11.001 a US$ 44.725 | US$ 22.001 a US$ 89.450 | US$ 15.701 a US$ 59.850 |
| 22% | US$ 44.726 a US$ 95.375 | US$ 89.451 a US$ 190.750 | US$ 59.851 a US$ 95.350 |
| 24% | US$ 95.376 a US$ 182.100 | US$ 190.751 a US$ 364.200 | US$ 95.351 a US$ 182.100 |
| 32% | US$ 182.101 a US$ 231.250 | US$ 364.201 a US$ 462.500 | US$ 182.101 a US$ 231.250 |
| 35% | US$ 231.251 a US$ 578.125 | US$ 462.501 a US$ 639.750 | US$ 231.251 a US$ 578.100 |
| 37% | US$ 578.126 ou mais | $ 639.751 ou mais | US$ 578.101 ou mais |
Essas alíquotas de imposto estão em vigor para os rendimentos auferidos de 1º de janeiro de 2023 a 31 de dezembro de 2023.
Taxas marginais de imposto e faixas de renda
As alíquotas de impostos são definidas por ano e por status de registro. As taxas normais de imposto de renda se aplicam à maioria dos tipos de renda e são diferenciadas da taxa de imposto sobre ganhos de capital que é imposta sobre ganhos de longo prazo e dividendos qualificados. Sua taxa marginal de imposto é a taxa de imposto mais alta imposta sobre sua renda. As faixas fiscais marginais referem-se ao imposto cobrado sobre o próximo dólar ganho.
Este é um conceito útil para o planeamento fiscal porque permite às pessoas analisar o impacto fiscal de rendimentos ou deduções adicionais.
A taxa de imposto ‘oculta’ de 0%
Todo contribuinte tem o direito de reivindicar uma dedução padrão ou de especificar suas deduções. Estas deduções constituem efectivamente uma taxa de imposto de 0% no sentido de que não há imposto sobre o rendimento representado por estas deduções. Você pode deduzir receitas e despesas de sua receita bruta para chegar ao seu lucro tributável.
Por exemplo, se o seu rendimento bruto é de $ 100.000, mas você deduz $ 10.000 em despesas, o seu rendimento tributável é agora de $ 90.000, o que o coloca numa faixa de impostos mais baixa, o que ajuda a poupar dinheiro na sua conta fiscal. Você paga $ 0 em impostos (portanto, uma taxa de imposto de 0%) sobre esses $ 10.000 em deduções.
Taxas de imposto progressivas e faixas de renda
As alíquotas tributárias dos EUA são chamadas de “progressivas” porque a alíquota aplicada aumenta gradativamente à medida que a renda de um indivíduo aumenta. Por exemplo, alguém com uma renda de US$ 1 milhão teria sua renda tributada em todas as faixas de imposto. Alguém com $ 5.000 de renda após deduções seria tributado apenas na faixa de 10%.
Observação
As taxas de imposto progressivas são diferentes de um imposto fixo, onde uma taxa de imposto se aplica a todos os rendimentos, e de taxas de imposto regressivas, em que as taxas de imposto diminuem à medida que o rendimento aumenta.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a diferença entre uma taxa marginal de imposto e uma taxa média de imposto?
A taxa média de um indivíduo, conhecida como “taxa efetiva de imposto”, é o seu passivo fiscal federal geral, dividido pela sua renda total. Portanto, se sua conta fiscal fosse de $ 4.594,50 e sua renda tributável fosse de $ 40.000, sua alíquota efetiva de imposto seria de 11,5%. Sua taxa marginal de imposto é a taxa que você paga sobre o seu maior rendimento. Portanto, para um rendimento tributável de $40.000, a taxa marginal de imposto é de 12%.
As porcentagens das alíquotas de impostos federais mudam?
Os percentuais das alíquotas dos impostos federais podem mudar, dependendo da política tributária definida pelo presidente e pelo governo. Por exemplo, as taxas de imposto mudaram sob o presidente Donald Trump em 2018.
