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Planejar com antecedência pode ajudar muito a manter seus impostos o mais administráveis possível quando você atingir a idade de aposentadoria. Os aposentados têm algum controle sobre sua situação tributária, pois podem decidir quanto querem ou precisam sacar de seus diversos planos de aposentadoria. Eles também podem aproveitar outras isenções fiscais especiais.
Principais conclusões
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Deduções padrão vs. deduções detalhadas
Você desejará aproveitar ao máximo as deduções padrão ou detalhadas, porque elas determinam quanto de sua renda escapará da tributação. Seu rendimento tributável é o que resta depois de fazer essas deduções, e seu rendimento tributável determina sua faixa e taxa de imposto.
Os aposentados podem coordenar suas distribuições de aposentadoria tributáveis com diversas deduções discriminadas. Algumas deduções comuns que os aposentados muitas vezes podem fazer incluem:
- Juros pagos sobre empréstimos de até US$ 1 milhão se a hipoteca tiver sido contratada antes de 15 de dezembro de 2017, ou US$ 750.000 se tiver sido contratada após essa data
- Impostos imobiliários de até US$ 10.000 na maioria dos casos
- Despesas médicas superiores a 7,5% da sua renda bruta ajustada (AGI)
Reivindicar a dedução padrão pode acabar sendo o melhor negócio para os aposentados, porque aumenta para os contribuintes com 65 anos ou mais no último dia do ano fiscal. Para o ano fiscal de 2022, você receberá US$ 1.400 adicionais para cada cônjuge ou US$ 1.750 se não for casado.No ano fiscal de 2023, esses números subirão para US$ 1.500 e US$ 1.850, respectivamente.
Observação
Os profissionais fiscais recomendam que você avalie os números nos dois sentidos, somando todas as suas deduções discriminadas e comparando esse total com sua dedução padrão. Determine qual opção equivale a mais.
Você não pode discriminar e reivindicar a dedução padrão para o status do seu pedido – é uma decisão do tipo ou/ou.
Acelere as contribuições do plano de aposentadoria
Considere acelerar as distribuições do seu plano de aposentadoria se você tiver muitas deduções disponíveis este ano. Você pode sacar mais fundos de aposentadoria do que precisa em um ano em que suas deduções excedam seu rendimento tributável ou reduzi-lo a uma faixa de impostos muito baixa.
Você poderia evitar pagar mais impostos em um ano futuro se fizer saques maiores agora, quando tiver uma alíquota de imposto zero ou baixa.
Ou adiar distribuições de planos de aposentadoria
O outro lado dessa estratégia é adiar as distribuições do seu plano de aposentadoria até que você realmente precise delas ou que sejam exigidas por lei. Manter suas distribuições tributáveis ao mínimo empurrará mais de sua renda para anos fiscais futuros se você espera cair em uma faixa de impostos mais baixa naquele momento, em comparação com a faixa de impostos em que se encontra no ano atual.
Os contribuintes devem começar a sacar fundos de seus planos 401(k)se tradicionais do IRA aos 72 anos, caso tenham nascido depois de 30 de junho de 1949. Se você nasceu antes dessa data, deverá começar a sacar fundos quando tiver 70 anos e meio. Estas distribuições mínimas exigidas (RMDs) devem começar até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que atingirem a idade designada. Isso é chamado de “data de início obrigatória”.
O valor mínimo que deve ser distribuído é o saldo da sua conta dividido pelos valores de expectativa de vida publicados pelo IRS na Publicação 590. Você pode usar calculadoras baseadas na web para estimar as distribuições mínimas exigidas. Planeje sacar pelo menos o valor mínimo exigido de suas contas IRA tradicionais e 401 (k).
Observação
Roth IRAs e contas Roth 401(k) designadas estão isentas das regras de distribuição mínimas exigidas.
O Crédito Fiscal para Idosos
O Crédito Fiscal para Idosos é um crédito fiscal especial que pode ser reivindicado por contribuintes com 65 anos ou mais, mas a qualificação para ele requer um planejamento fiscal cuidadoso para a aposentadoria – seu AGI deve estar abaixo de certos limites:
- US$ 17.500 se você for solteiro, chefe de família ou viúvo(a) qualificado(a)
- $ 20.000 se você for casado, apresentar uma declaração conjunta e apenas um dos cônjuges se qualificar
- $ 25.000 se você for casado, apresentar uma declaração conjunta e ambos os cônjuges se qualificarem
- $ 12.500 se você for casado, apresentar uma declaração separada e viver separado de seu cônjuge durante todo o ano fiscal
Você também será desqualificado se o total combinado de determinados benefícios de aposentadoria não tributáveis exceder determinados limites. Estes incluem benefícios não tributáveis da Segurança Social, bem como pensões, anuidades ou rendimentos por invalidez não tributáveis.
- US$ 5.000 se você for solteiro, chefe de família ou viúvo(a) qualificado(a)
- $ 5.000 se você for casado, apresentar uma declaração conjunta e apenas um dos cônjuges se qualificar
- $ 7.500 se você for casado, apresentar uma declaração conjunta e ambos os cônjuges se qualificarem
- $ 3.750 se você for casado, apresentar uma declaração separada e viver separado de seu cônjuge durante todo o ano fiscal
Você não pode reivindicar o crédito se o seu AGIousuas fontes de renda de aposentadoria não tributável ultrapassam esses limites.
Maximize sua renda livre de impostos
Os contribuintes podem excluir até US$ 250.000 do imposto sobre ganhos de capital quando vendem sua casa principal. Esse número dobra para US$ 500.000 para casais.
Observação
Os juros auferidos por títulos municipais também estão isentos de impostos federais.
Os aposentados geralmente recebem renda de diversas fontes, incluindo benefícios da Previdência Social e distribuições de pensões, anuidades, IRAs e outros planos de aposentadoria. Cada um está sujeito a regras fiscais ligeiramente diferentes.
Renda da Previdência Social
Os seus benefícios da Segurança Social podem ser total ou parcialmente isentos de impostos, dependendo do seu rendimento global de todas as fontes.
Geralmente, seus benefícios só serão tributáveis se você tiver outros rendimentos, como de trabalho ou de planos de aposentadoria. No máximo, você pagará imposto sobre 85% de seus benefícios da Previdência Social se sua renda de todas as outras fontes mais metade de seus benefícios da Previdência Social for superior a US$ 34.000 para o ano de 2021 e você for solteiro. Isso aumenta para US$ 44.000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta.
Infelizmente, você provavelmente pagará impostos sobre todos os seus benefícios da Previdência Social se for casado, mas preencher uma declaração de imposto de renda separada.
Observação
Apenas 50% de seus benefícios serão tributados se sua renda total for inferior a US$ 34.000 ou US$ 44.000, respectivamente, e eles podem não ser tributáveis se você não tiver muito mais renda.
Renda de pensão ou anuidade
Sua renda de pensão ou anuidade pode ser total ou parcialmente tributável.
Suas distribuições serão totalmente tributáveis se todas as contribuições para sua pensão forem feitas com dólares com imposto diferido, mas você pode excluir do lucro tributável qualquer parte de suas distribuições que seja representativa da recuperação de seu custo no plano – em outras palavras, você fez contribuições com dinheiro que já havia sido tributado. Parte das suas distribuições seria considerada uma recuperação dessa base de custos. Apenas o restante será lucro tributável.
Observação
Consulte um contador se você fez alguma contribuição com imposto diferido, pois esse cálculo pode ser complicado.
O administrador do seu plano pode calcular a parte tributável da distribuição da sua pensão para você. Contacte o administrador para saber quais serão os seus pagamentos de pensão e que parte desses pagamentos será considerada tributável.
Distribuições IRA
As distribuições da sua conta de aposentadoria individual também podem ser totalmente tributáveis, parcialmente tributáveis ou totalmente isentas de impostos. Depende do tipo de IRA que você possui.
Suas distribuições serão totalmente tributáveis se você tiver um IRA tradicional e fizer contribuições dedutíveis de impostos. Você contribuiu com fundos usando dólares antes dos impostos, e o imposto é diferido tanto sobre as contribuições quanto sobre os ganhos até que sejam retirados.
Suas distribuições serão parcialmente tributáveis se você tiver alguma base em um IRA tradicional não dedutível. Uma parte da sua distribuição representa um retorno do seu investimento não dedutível e essa parte é recuperada sem impostos.
Observação
As distribuições de Roth IRAs são totalmente isentas de impostos, desde que você atenda a dois requisitos básicos: Sua primeira contribuição de Roth IRA foi feita pelo menos cinco anos antes de qualquer distribuição, e os fundos são distribuídosdepoisvocê chega aos 59 anos e meio.
Planos 401(k)
As distribuições do plano 401(k) do seu empregador são totalmente tributáveis, porque as contribuições foram excluídas do seu rendimento tributável no momento em que foram feitas. As distribuições de contas Roth 401(k) são tratadas da mesma forma que as distribuições Roth IRA.
Perguntas frequentes (FAQ)
Minha dedução padrão mudará quando eu me aposentar?
O IRS concede aos idosos uma dedução padrão maior do que o resto da população. Isso entra em ação aos 65 anos, independentemente de você estar ou não oficialmente aposentado. Por exemplo, em 2021, para uma pessoa solteira com menos de 65 anos, a dedução padrão é de US$ 12.550. Para maiores de 65 anos, salta para US$ 14.250.
Preciso declarar impostos se viver totalmente da Previdência Social?
Você não está isento de declarar impostos federais, a menos que sua renda total de todas as fontes (incluindo o Seguro Social) seja menor do que a dedução padrão para aquele ano com base no status do seu pedido. Você pode calcular sua dedução padrão no site do IRS. No entanto, pode ser do seu interesse declarar impostos se você tiver baixa renda e puder reivindicar créditos que lhe dariam um reembolso.
Onde posso obter ajuda para preencher meus impostos de 2022?
Contratar um profissional tributário ou usar um software de preparação de impostos é sempre uma boa ideia, especialmente quando sua renda ou situação de vida mudou em relação aos anos anteriores. Existem também muitos recursos para os idosos obterem ajuda gratuitamente. Verifique com grupos e organizações comunitárias locais ou aproveite as vantagens dos programas de Assistência Voluntária ao Imposto de Renda (VITA) ou Aconselhamento Fiscal para Idosos (TCE) do IRS.
