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Principais conclusões
- Reciprocidade significa que apenas o seu estado de origem reterá o imposto de renda de seus contracheques se você morar e trabalhar em estados diferentes.
- Seu estado de origem e seu estado de trabalho devem ter um acordo entre eles para não reter impostos para qualquer estado que não seja aquele em que você mora.
- Mesmo sem reciprocidade, a Suprema Corte dos EUA decidiu que você tem direito a um crédito fiscal ou reembolso se dois estados reterem impostos sobre o mesmo pagamento.
- Reivindicar uma isenção de retenção geralmente envolve fornecer ao seu empregador um certificado emitido pelo estado, que está disponível online.
Como funciona a reciprocidade do imposto de renda estadual
Se você trabalha em um estado, mas mora em um estado recíproco, pode apresentar um certificado de isenção ao seu empregador. Isso permitirá que você evite o pagamento de imposto de renda no estado onde trabalha. Isso não significa que você não seja responsável por nenhum imposto de renda estadual. Seu empregador deve reter os impostos do seu estado de origem porque você ainda os deve.
Alguns estados podem exigir que você faça pagamentos estimados de impostos ao seu estado de origem por conta própria. Seu empregador não reterá nenhum imposto para outros estados e os encaminhará para esse estado, mesmo que haja reciprocidade. Você ainda é o responsável por garantir que seu estado de origem seja pago.
Observação
Os acordos recíprocos geralmente cobrem apenas os rendimentos auferidos. A renda auferida inclui salários, vencimentos, gorjetas e comissões. Geralmente não se aplicam a outras fontes de renda, como juros, ganhos de loteria, ganhos de capital ou qualquer dinheiro que não seja ganho por meio de emprego.
Você ainda pode precisar apresentar uma segunda declaração de imposto de renda para solicitar o reembolso de impostos retidos indevidamente. Por exemplo, se você mora em Illinois e trabalha em outro estado com o qual tem um acordo recíproco, seu empregador pode reter por engano o imposto do estado onde você trabalha sobre seu contracheque. Nesse caso, você teria que apresentar uma declaração de imposto de renda do estado do seu empregador para receber o dinheiro de volta.
A reciprocidade não tem efeito sobre os impostos ou retenções de impostos pagos ao Internal Revenue Service (IRS). O IRS não se importa em que estado você mora ou onde você ganha sua renda. Se você obteve renda nos Estados Unidos, o IRS quer sua parte.
Se quiser reivindicar isenção de impostos em seu estado de trabalho, você precisará notificar seu empregador. Isso geralmente é feito enviando um formulário. Provavelmente, você precisará apresentar o certificado de isenção do seu estado de trabalho ao seu empregador.
Provavelmente você precisará apresentar comprovante de residência. Seu departamento de recursos humanos deve ser capaz de informar quais formulários você deve preencher e qual documentação você precisa fornecer.
Observação
Você provavelmente conseguirá encontrar os formulários corretos no site da autoridade tributária do seu estado de trabalho.
Exemplo de reciprocidade
Por exemplo, você apresentaria uma declaração de imposto de renda na Virgínia no final do ano se morasse lá, mas trabalhasse em Washington, D.C. Você não teria que apresentar uma em D.C. porque D.C. tem reciprocidade com todos os outros estados. Isso evita o trabalho de ter que apresentar duas declarações fiscais separadas, o que você teria que fazer se as duas jurisdições não tivessem reciprocidade.
No entanto, mesmo que não esteja coberto por um acordo de reciprocidade, ainda assim não terá de pagar impostos a duas jurisdições diferentes. Uma decisão da Suprema Corte dos EUA no caso deMaryland v.evita que os funcionários tenham que pagar impostos de renda estaduais e locais a duas jurisdições sobre a mesma renda.
Ainda assim, um acordo recíproco torna muito mais simples o processo de determinar a qual estado são devidos quais impostos. Isso pode salvar você:
- Tempo: Você não terá que preparar duas devoluções.
- Dinheiro: você não pagará impostos acidentalmente em mais de um estado.
Quais estados têm acordos de reciprocidade?
Confira o mapa abaixo para conhecer os acordos de reciprocidade entre os estados. Viver em qualquer um dos estados cobertos por um acordo recíproco significa que os impostos não serão retidos do seu contracheque por padrão.
OMaryland v.A decisão da Suprema Corte dos EUA se aplica a todos os estados, não apenas a Maryland, embora Maryland inicialmente tenha movido a ação. O Tribunal decidiu que duas jurisdições não podem tributar o mesmo rendimento.Como resultado, você não deveria ter que pagar imposto de renda ao seu estado de trabalho e também ao seu estado de origem, mesmo que eles não tenham acordos recíprocos em vigor.
Observação
Um acordo recíproco prevê apenas que os impostos relativos ao seu estado de trabalho não serão retidos de seus rendimentos, mas você não pode ser tributado duas vezes, mesmo que sejam.
A maioria dos estados se ajustou a essa decisão, oferecendo créditos fiscais no valor de tudo o que você pagou ao seu estado de trabalho. Mas você terá que apresentar declarações fiscais para reivindicar os créditos todos os anos.
Os pequenos empregadores podem não estar cientes desta regra. Entre em contato com o departamento de receita ou com o controlador do estado em que você trabalha se seu empregador não tiver certeza ou insistir em reter impostos de seu pagamento.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é um formulário de reciprocidade fiscal estadual?
Os formulários de reciprocidade fiscal estadual são preenchidos para que você possa ficar isento de imposto de renda no estado em que trabalha, para que seja tributado no estado em que mora. Provavelmente, você terá que enviar os formulários ao seu empregador. Seu trabalho pode fornecê-los, mas você também deve ser capaz de encontrar os formulários corretos no site da autoridade tributária do seu estado de trabalho.
Como posso solicitar reciprocidade tributária em outro estado?
Normalmente, você precisa notificar seu empregador para solicitar isenção de retenção. Seu empregador provavelmente exigirá um certificado emitido pelo estado, que pode ser fornecido ou está disponível online.
