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A taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 0% existe desde 2008 e permite que você tome algumas medidas para obter ganhos isentos de impostos sobre seus investimentos.A colheita de ganhos de capital é o processo de venda intencional de um investimento em um ano em que qualquer ganho não será tributado. Isso ocorre nos anos em que você está na faixa de imposto de 0% sobre ganhos de capital.
Principais conclusões
- A taxa de imposto sobre ganhos de capital de 0% pode ajudá-lo a obter ganhos isentos de impostos sobre seus investimentos em anos em que sua renda cai abaixo de um determinado limite.
- Os limites de renda tributável para 2022 são de US$ 41.675 para contribuintes solteiros e US$ 83.350 para contribuintes casados que declaram impostos em conjunto.
- Se você se qualificar para a taxa de ganhos de capital de 0%, poderá vender seus ganhos sem impostos e depois comprar as mesmas ações novamente com uma base de custo mais alta para ganhos futuros.
- A colheita de ganhos fiscais é melhor realizada no final do ano civil, quando você tem uma ideia melhor de sua renda e de quaisquer perdas de capital que possa ter.
Como funciona a taxa de 0%
No ano fiscal de 2022, a taxa de imposto de 0% sobre ganhos de capital aplica-se a contribuintes solteiros com rendimentos tributáveis de até US$ 41.675 e contribuintes casados que apresentem declarações conjuntas com rendimentos tributáveis de até US$ 83.350.
Pode haver anos em que você terá menos renda tributável do que em outros – talvez você trabalhe por conta própria ou trabalhe meio período. Às vezes, você também pode fazer com que um ano de impostos baixos ocorra propositalmente na aposentadoria, escolhendo quais contas serão retiradas de cada ano.
Observação
As taxas de ganhos de capital de 0% aplicam-se apenas a ganhos de capital de longo prazo, que se aplicam a ativos que você manteve por mais de um ano. Se você mantiver ativos por um ano ou menos, seus ganhos de capital serão tributados de acordo com a alíquota normal do imposto de renda.
Digamos que você seja casado e sua renda tributável este ano, calculada após subtrair suas deduções discriminadas ou dedução padrão, será de cerca de US$ 60.000. Você tem cerca de $ 23.360 de espaço ($ 83.350 menos $ 60.000) para mais renda antes de atingir a faixa de 15% de ganhos de capital de longo prazo.
Você tem uma oportunidade de planejamento tributário se possuir ações ou fundos mútuos em uma conta que não seja de aposentadoria e alguns deles tiverem ganhos não realizados de longo prazo. Digamos que você tenha ações da Empresa A que comprou por US$ 20.000 há vários anos e planeja mantê-las até que valham US$ 50.000. Vale $ 40.000 agora. Você pode vendê-lo, obter um ganho de capital de longo prazo de US$ 20.000 e não pagar impostos sobre o ganho.
Então você poderia voltar atrás e comprar imediatamente a mesma ação novamente por US$ 40.000. Este preço se torna sua base de custo para quaisquer ganhos futuros. Quando o valor de suas participações atingir US$ 50.000, digamos que em dois anos, você terá apenas US$ 10.000 em ganhos para pagar impostos. Supondo que você não se qualifique mais para a taxa de ganhos de capital de 0%, você precisará pagar a taxa de ganhos de capital de longo prazo de 15% sobre esse ganho, mas é um ganho muito menor do que teria sido se você não tivesse colhido o ganho de $ 20.000 agora.
Observação
Antes de recomprar as mesmas ações que acabou de vender, certifique-se de que todas as ações foram vendidas com lucro. Caso contrário, a regra da venda por lavagem poderia ser aplicada. Uma venda de lavagem ocorre quando você vende uma ação com prejuízo e, em seguida, compra o mesmo título ou um título substancialmente idêntico 30 dias antes ou depois da data de venda. É aplicável à coleta de prejuízos fiscais, então você não quer vender títulos com prejuízo e depois tentar comprar o mesmo título novamente imediatamente.
Como colher seus ganhos de capital
Ao contrário da colheita de prejuízos fiscais, que pode ser feita em qualquer época do ano, você deve esperar até o final do ano para implementar a colheita de impostos sobre ganhos de capital. Dessa forma, você terá uma ideia melhor de quais serão suas receitas e perdas totais.
Existem várias outras dicas que você deve saber ao considerar colher os benefícios de seus ganhos de capital.
- Descubra se você terá algum ganho com fundos mútuos em seu portfólio: Os fundos mútuos distribuem ganhos de capital no final de cada ano.Os ganhos provavelmente serão mínimos se você possuir fundos administrados por impostos ou fundos de índice, mas os fundos que não são administrados tendo em mente os impostos podem gerar grandes ganhos. Você deve descobrir qual será esse ganho antes de obter ganhos adicionais intencionalmente.
- Determine se você tem alguma transferência de perda de capital: verifique sua declaração de imposto de renda para ver se você tem uma perda de capital transportada do ano anterior. Fale com um contador se não tiver certeza ou não souber. As perdas passadas podem ser transportadas indefinidamente. Eles são usados primeiro para compensar ganhos e, em seguida, até US$ 3.000 de perda de capital podem ser usados para compensar a renda normal se você não tiver ganhos.Seus ganhos esgotarão primeiro todas as suas perdas antigas se você tiver perdas de capital que estão sendo transportadas e obtiver ganhos.
- Certifique-se de ter uma estimativa precisa de sua situação fiscal para o ano: É melhor trabalhar com um profissional tributário ou consultor financeiro para essas projeções, a menos que você tenha pelo menos algum conhecimento de investimentos. Você também pode executar vários cenários por meio de um software de preparação de impostos on-line para ajudá-lo a fazer seu planejamento.
Observação
Anos em que você terá perdas de capital podem ser um bom momento para colher ganhos de capital, uma vez que as perdas podem compensar os ganhos que você está obtendo. Outras vezes, você pode querer reduzir as posições concentradas que possui e usar a coleta de ganhos fiscais para reequilibrar seu portfólio.
Benefícios da colheita de ganhos para aposentados
A colheita de ganhos pode ser uma forma eficaz de obter ganhos isentos de impostos, mas é necessário criar o hábito de projetar impostos e procurar oportunidades fiscais até ao final de cada ano para que isso funcione. Você pode reduzir sua conta de impostos durante os anos de aposentadoria fazendo isso de forma consistente, o que significa que mais da sua renda de aposentadoria vai para o seu bolso.
Observação
Um erro de cálculo pode ser um erro caro, portanto, procure a ajuda de um profissional se não tiver certeza de sua renda tributável.
Perguntas frequentes (FAQ)
Os ganhos de capital contam como receita?
Os ganhos de capital contarão para o seu rendimento bruto ajustado para efeitos fiscais. A renda de ganhos de capital pode levá-lo a uma faixa de impostos mais alta se você ganhar o suficiente por meio de investimentos e negociações.
Qual é a taxa de imposto sobre ganhos de capital sobre ações mantidas por um ano ou menos?
Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como renda ordinária de acordo com a alíquota normal do imposto de renda.
