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Muitas vezes, os residentes de um estado podem trabalhar num estado vizinho. Para evitar que os residentes paguem impostos em dois estados, os dois estados vizinhos firmarão um acordo de reciprocidade. Esses acordos dizem respeito ao imposto de renda para quem trabalha em um estado, mas mora em outro. Na reciprocidade, os residentes só pagam imposto de renda ao seu estado de origem, independentemente de onde trabalham.
Os residentes dos estados que fazem fronteira com Illinois podem tirar vantagem desse acordo recíproco.
Principais conclusões
- Um acordo de reciprocidade permite que um contribuinte trabalhe e viva em dois estados vizinhos diferentes sem ser tributado em ambos os estados.
- Illinois tem acordos com Iowa, Kentucky, Michigan e Wisconsin.
- Um residente de Illinois que trabalha em Iowa, Kentucky, Michigan ou Wisconsin só é obrigado a pagar imposto de renda a Illinois.
- Você não está sujeito ao imposto de renda de Illinois sobre salários, gorjetas ou comissões recebidas de empregadores em Illinois se residir em Iowa, Kentucky, Michigan ou Wisconsin.
Acordos Recíprocos
Muitos estados dos EUA têm acordos recíprocos, às vezes chamados de reciprocidade fiscal, com estados vizinhos. Normalmente, qualquer pessoa que obtenha renda em um determinado estado deve pagar impostos a esse estado. Isto pode fazer com que os trabalhadores sejam tributados duas vezes se realmente morarem em outro lugar.
Por exemplo, se você já morou em um estado onde trabalhou (e obteve renda lá) e depois trabalhou novamente no que hoje é seu estado de origem, precisará apresentar declarações sobre a renda total auferida em seu estado de origem.
Alguns estados permitem que os contribuintes recebam um crédito pelo imposto de renda pago a outro estado, e alguns estados têm acordos recíprocos. De qualquer forma, o resultado final é que o trabalhador é tributado apenas no estado onde reside.
Os empregadores sempre retêm os impostos estaduais locais para seus funcionários, mas não são obrigados a reter impostos para o estado onde o trabalhador mora. Isto pode resultar em trabalhadores de fora do estado devendo dinheiro, em vez de receberem um reembolso, quando chegar a hora do imposto. Devido a esta situação, muitos trabalhadores fazem pagamentos trimestrais estimados voluntários aos seus próprios estados para estarem no lado seguro.
Estados com reciprocidade fiscal em Illinois
Illinois tem um acordo fiscal recíproco com quatro estados vizinhos:
- Iowa
- Kentucky
- Michigan
- Wisconsin
Se você cruzar a fronteira entre Illinois e outro estado para trabalhar, você deve conversar com seu empregador sobre sua situação de retenção na fonte para garantir que não será surpreendido na hora do imposto.
Morando em Illinois e trabalhando em outro estado
Um residente de Illinois que trabalha em Iowa, Kentucky, Michigan ou Wisconsin só é obrigado a pagar imposto de renda a Illinois. Esses estados vizinhos não tributam os salários dos residentes de Illinois que trabalham em suas jurisdições.
Você precisará preencher o Formulário IL-1040 na hora do imposto. Você relatará a renda obtida nesses estados recíprocos para ser tributada por Illinois. Se o estado em que você trabalha cobra impostos, você terá que preencher o formulário correto com esse estado para solicitar um reembolso.
Observação
Você tem direito a um reembolso se for residente de Illinois e tiver tido impostos retidos em seu contracheque em qualquer um desses quatro estados vizinhos. Você não pode, entretanto, receber um crédito por impostos retidos desses estados em sua declaração de Illinois.
Morando em outro estado e trabalhando em Illinois
Você não está sujeito ao imposto de renda de Illinois sobre salários, gorjetas ou comissões recebidas de empregadores em Illinois se residir em Iowa, Kentucky, Michigan ou Wisconsin. No entanto, isso não se aplica a nenhum outro tipo de renda recebida em Illinois, como ganhos em loterias.
Observação
A renda fora de seu salário normal, gorjetas ou comissões é tributável em Illinois, independentemente da residência.
O que fazer se você mora em um estado com reciprocidade
Se você mora em um estado que tem reciprocidade com Illinois, há algumas etapas que você deve seguir para garantir que seus registros estejam atualizados para a época do imposto. Os formulários que você precisa preencher dependerão da sua situação, se você mora em um estado com acordo recíproco e se já teve impostos de Illinois retidos de seu contracheque.
Arquivar Formulário Fiscal IL-W-5NR
Você deve preencher o Formulário IL-W-5NR, “Declaração de não residência do funcionário em Illinois”, com seu empregador para certificar que você mora em um dos quatro estados com reciprocidade. Este formulário informará seu empregador sobre a necessidade de interromper a retenção de impostos.
Movendo-se? Formulário de arquivo IL-W-5
Se acontecer de você sair de seu estado atual e fixar residência em Illinois, você deverá preencher o Formulário IL-W-5, “Certificado de Residência em Illinois”, com seu empregador.Este formulário permite que seu empregador saiba como reter impostos em Illinois.
Precisa de um reembolso? Arquivo Formulário IL-1040 e Cronograma NR
Se você teve o imposto de Illinois retido em seu contracheque quando não deveria, você pode solicitar um reembolso. Para reivindicá-lo, você precisará apresentar uma declaração de imposto de renda de Illinois, que é o Formulário IL-1040, e incluir o Anexo NR para seu status de não residente. Você também precisará incluir o Formulário W-2c ou uma carta oficial do seu empregador confirmando o erro.
Com quais estados Illinois tem acordos de reciprocidade?
Illinois tem acordos com Iowa, Kentucky, Michigan e Wisconsin. Isso significa que os contribuintes que vivem em um desses quatro estados não terão que pagar imposto de renda em ambos os estados.
O que acontece se eu mudar para um estado diferente do meu empregador?
Se você morasse em um estado diferente daquele em que seu empregador está baseado, sua renda poderá estar sujeita ao imposto de renda em ambos os estados. Nesses casos, muitos estados têm os chamados acordos de reciprocidade para não reter imposto de renda se o contribuinte residir em um estado vizinho. Verifique com seu empregador sobre o status de retenção se você planeja trabalhar remotamente em um estado diferente.
