Estados sem imposto sobre herança ou imposto sobre herança

Muitos estados dos EUA não cobram imposto sobre herança ou imposto sobre herança – muitas vezes combinado e conhecido como “imposto sobre a morte” – mas vários o fazem. Os estados que não cobram esse imposto incluem Califórnia, Ohio, Michigan e outros. São 33 no total, por isso é importante saber quais estados têm imposto sobre herança ou imposto sobre herança e quais não têm. Tudo depende de onde você ou um ente querido mora, e as diferenças podem ser drásticas.

Termos de imposto sobre herança e herança a saber

Compreender o que os estados individuais fazem e o que não fazem começa com a compreensão dos vários termos envolvidos nos impostos sobre propriedades e heranças e o que eles significam para você.

O termo “imposto sobre a morte” é uma espécie de termo genérico que abrange impostos sobre propriedades e heranças. Os impostos sobre propriedades são cobrados de uma propriedade com base em seu valor, mas apenas os valores acima de um determinado limite denominado “isenção” são tributados sobre essa parcela.

O imposto sobre heranças é pago pelo patrimônio, enquanto o imposto sobre heranças é cobrado e pago pelo beneficiário que recebe um legado específico. É baseado no valor dessa transferência, não em todo o patrimônio. A maioria dos estados que cobram imposto sobre herança isentam parentes muito próximos e, às vezes, o falecido indica em seu testamento que deseja que o patrimônio cubra esse imposto.

“Portabilidade” é outro termo comum no planejamento imobiliário. Significa que quaisquer isenções não utilizadas pelos bens de um dos cônjuges podem ser transferidas para o cônjuge sobrevivo para utilização posterior no momento da morte.

Estados sem impostos sobre a morte

Existem 33 estados que não cobram imposto sobre herança ou imposto sobre herança:

1. Alabama
2. Alasca
3. Arizona
4. Arcansas
5. Califórnia
6. Colorado
7. Delaware
8. Flórida
9. Geórgia
10. Idaho
11. Indiana
12. Kansas
13. Luisiana
14. Michigan
15. Mississipi
16. Missouri
17. Montana
18. Nevada
19. Nova Hampshire
20. Novo México
21. Carolina do Norte
22. Dakota do Norte
23. Ohio
24. Oklahoma
25. Carolina do Sul
26. Dakota do Sul
27. Tenessi
28. Texas
29. Utá
30. Virgínia
31. Virgínia Ocidental
32. Wisconsin
33. Wyoming

Estados que cobram impostos sobre propriedades ou heranças

Muitos estados cobram apenas um tipo de imposto – um imposto sobre heranças ou um imposto sobre heranças. Maryland é o único estado que cobra ambos.

1. Connecticut
2. Havaí
3. Illinois
4. Iowa
5. Kentucky
6. Maine
7. Maryland
8. Massachussets
9. Minesota
10. Nebrasca
11. Nova Jersey
12. Nova Iorque
13. Óregon
14. Pensilvânia
15. Ilha de Rodes
16. Vermonte
17. Washington
18. Washington, DC

Estados que revogaram impostos imobiliários

Sete estados revogaram seus impostos sobre propriedades desde 2010. Kansas e Oklahoma aboliram os impostos sobre propriedades por meio de ação legislativa em 1º de janeiro de 2010.A Carolina do Norte também revogou o imposto sobre heranças em 1º de janeiro de 2010, mas o restabeleceu um ano depois. Mais tarde, ele mudou e revogou o imposto novamente, retroativamente a 1º de janeiro de 2013. O imposto sobre heranças de Ohio foi revogado a partir de 1º de janeiro de 2013, de acordo com as leis orçamentárias de Ohio. O Tennessee eliminou gradualmente seu imposto sobre heranças em 2016.Delaware revogou seu imposto sobre a morte em 1º de janeiro de 2018.Nova Jersey eliminou gradualmente seu imposto sobre heranças em 2018.

Outras alterações no imposto sobre a morte por estado

Havaí

O Havaí promulgou um imposto sobre heranças em vigor em 1º de maio de 2010. Então, em maio de 2012, o estado ajustou suas leis para estabelecer que a isenção do imposto sobre heranças no Havaí estaria vinculada à isenção do imposto sobre heranças federal para falecidos após 25 de janeiro de 2012.

Illinois

Os impostos imobiliários foram revogados em Illinois em 1º de janeiro de 2010, embora tenham sido restabelecidos posteriormente a partir de 1º de janeiro de 2011.A isenção do imposto predial aumentou mais duas vezes, fixando-se em US$ 4 milhões a partir de 1º de janeiro de 2013.

Indiana

Indiana aprovou leis em 2012 que eliminariam gradualmente seu imposto sobre herança até 2022. A isenção do imposto sobre herança foi aumentada de US$ 100.000 para US$ 250.000 para certos membros da família a partir de 1º de janeiro de 2012. No entanto, o imposto sobre herança de Indiana foi revogado retroativamente a 1º de janeiro de 2013, em maio de 2013.

Maine

A isenção do imposto predial do Maine foi aumentada para US$ 6,01 milhões no ano fiscal de 2022.

Maryland

O Imposto sobre Propriedade/Crédito Unificado de Maryland foi sancionado em 15 de maio de 2014. A lei revogou e repromulgou o imposto sobre propriedade de Maryland para que a isenção aumentasse. Foi alterado para US$ 5 milhões em 2019.

Minesota

Em julho de 2013, Minnesota ajustou suas leis tributárias sobre propriedades conforme elas se aplicavam a não residentes que possuem imóveis lá. Esta legislação incluía propriedades de Minnesota mantidas em entidades de passagem, como corporações S, parcerias, LLCs ou bens de não residentes.

Depois, ao abrigo da legislação assinada em Março de 2014, a isenção do imposto estadual sobre património foi aumentada retroactivamente para 1,2 milhões de dólares para todas as mortes de 2014.A alíquota do imposto predial foi ajustada para que os primeiros dólares sejam tributados a uma alíquota de 9%, que em última análise chega a 16%.A isenção do imposto predial foi então aumentada em incrementos de US$ 200.000 para atingir US$ 3 milhões em 2020.

Finalmente, a lei que tributa o interesse de um falecido não residente numa entidade de repasse foi modificada para excluir certas entidades negociadas publicamente. No entanto, ainda se aplica àqueles tributados como sociedades ou corporações S que possuem um negócio, fazenda ou cabana de capital fechado.

Nova Iorque

Nova York fez mudanças significativas em suas leis de imposto sobre propriedades em abril de 2014, aumentando a isenção estadual de US$ 1 milhão para US$ 2,06 milhões para mortes ocorridas em ou após 1º de abril de 2014 e antes de 15 de abril de 2015. A isenção continuou a aumentar anualmente até corresponder à isenção do imposto federal sobre propriedades em 2019. É ajustada anualmente pela inflação e é de US$ 6,11 milhões para o ano fiscal de 2022.

Óregon

As taxas de imposto imobiliário do Oregon mudaram em 1º de janeiro de 2012, de modo que propriedades avaliadas entre US$ 1 milhão e US$ 2 milhões pagariam um pouco menos em impostos imobiliários e propriedades avaliadas acima de US$ 2 milhões pagariam mais.Então, uma medida eleitoral de novembro de 2012 revogou completamente o imposto sobre heranças do estado por maioria de votos.

Ilha de Rodes

Rhode Island tem uma isenção de imposto predial de US$ 1,64 milhão para o ano fiscal de 2022. A isenção é ajustada anualmente pela inflação.

Vermonte

A isenção do imposto predial de Vermont é de US$ 5 milhões.

Washington

Washington fez várias alterações em suas leis fiscais estaduais sobre propriedades em junho de 2013. A isenção de impostos sobre propriedades de US$ 2 milhões foi indexada à inflação a partir de 2014. Uma dedução do imposto sobre propriedades de até US$ 2,5 milhões estava disponível para certos interesses de empresas familiares se os valores não excedessem US$ 6 milhões.Em 2018, Washington concedeu isenção de imposto predial no valor de US$ 2,19 milhões.

Perguntas frequentes (FAQ)