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Para o ano fiscal de 2022 – a declaração que você apresenta em 2023 – há nove estados que têm uma taxa fixa de imposto de renda. Estes são Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina do Norte, Pensilvânia e Utah.Uma taxa de imposto fixa é uma taxa uniforme; todos os contribuintes pagam a mesma taxa, independentemente de quanto ganham. Normalmente, o imposto de renda é progressivo, o que significa que as taxas de imposto aumentam à medida que aumenta a renda do contribuinte.
Principais conclusões
- Nove estados dos EUA – Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina do Norte, Pensilvânia e Utah – têm uma taxa fixa de imposto de renda
- Um imposto fixo significa que todos os contribuintes pagam a mesma taxa de imposto, independentemente de quanto ganham
- Normalmente, as taxas de imposto de renda são progressivas, o que significa que as taxas de imposto aumentam com o aumento dos níveis de renda
- Entre os nove estados com imposto de renda fixo, muitos oferecem suas próprias deduções ou isenções que podem ajudar a reduzir a carga tributária.
Estados com uma taxa fixa de imposto de renda
Os conceitos fiscais raramente são preto e branco, e as regras específicas podem diferir entre os estados que adotaram um sistema de tributação fixa. Para o ano fiscal de 2022 (os impostos que você declara em 2023, impostos de renda individuais estaduais para estados com imposto fixo são mostrados no mapa abaixo. Passe o mouse sobre cada um para obter mais informações.
Taxa de imposto de renda do Colorado: 4,55%
O Colorado usa os mesmos valores de isenção pessoal e dedução padrão que o Internal Revenue Service (IRS) estabelece para o imposto de renda federal. Não há isenções pessoais no Colorado.
Observação
Para o ano fiscal de 2022, os indivíduos solteiros podem reivindicar uma dedução padrão de US$ 12.950, enquanto aqueles que são casados podem reivindicar uma dedução padrão de US$ 25.950. Isto é para impostos de renda federais.
Taxa de imposto de renda de Illinois: 4,95%
A isenção pessoal permitida para indivíduos é de US$ 2.425 por pessoa, US$ 4.850 para casais que fazem o pedido em conjunto e US$ 2.425 para dependentes.Não há dedução padrão estadual em Illinois.
Taxa de imposto de renda em Indiana: 3,23%
As isenções pessoais são de US$ 1.000 se você for um contribuinte solteiro, até US$ 2.500 para cada um de seus dependentes e US$ 2.000 para casais que fazem o pedido em conjunto.Não há dedução padrão estadual em Indiana.
Taxa de imposto de renda de Kentucky: 5,0%
A dedução padrão para indivíduos solteiros ou casados que entram com pedido conjunto em Kentucky é de US$ 2.770, e não há isenções pessoais.
Observação
Kentucky adotou o sistema tributário fixo em 2018 (entrou em vigor no ano fiscal de 2019). Durante esse mesmo período, eliminou deduções discriminadas para despesas médicas e odontológicas, perdas com acidentes ou roubos, despesas de mudança e prêmios pagos por seguros de saúde e cuidados de longo prazo.
Taxa de imposto de renda de Massachusetts: 5,0%
Não há dedução padrão, mas as isenções pessoais são um tanto generosas em Massachusetts: US$ 4.400 para contribuintes solteiros e US$ 8.800 para contribuintes casados que apresentem declarações conjuntas. Há também uma isenção de US$ 1.000 para dependentes.
Taxa de imposto de renda de Michigan: 4,25%
Não há dedução padrão em Michigan, mas as isenções pessoais são de US$ 5.000 para contribuintes solteiros e dependentes, e US$ 10.000 para contribuintes casados que entram com o processo em conjunto.
Taxa de imposto de renda da Carolina do Norte: 4,99%
Em 2021, a Carolina do Norte promulgou uma reforma fiscal abrangente que reduziria a sua taxa fixa de imposto e alinharia as deduções padrão estaduais com as do nível federal para 2022.
Observação
A taxa fixa de imposto de renda da Carolina do Norte diminuirá gradualmente a cada ano, de 5,25% em 2021 para 3,99% em 2026.
Antes disso, o estado promulgou a reforma do imposto sobre o rendimento em 2014, que reduziu as taxas de imposto e, ao mesmo tempo, eliminou o crédito do imposto sobre o rendimento auferido e as isenções pessoais.As deduções para despesas médicas, contribuições para aposentadoria, creche e planos universitários 529 também foram eliminadas.
Taxa de imposto de renda da Pensilvânia: 3,07%
Esta taxa é a mais baixa entre os estados de imposto fixo nos EUA. A lei da Pensilvânia não reconhece isenções pessoais ou deduções padrão para indivíduos ou dependentes.
Taxa de imposto de renda de Utah: 4,85%
Embora Utah não tenha tecnicamente uma dedução padrão, ele oferece um crédito fiscal não reembolsável ao contribuinte igual a 6% de sua dedução federal e também permite uma isenção pessoal de US$ 1.750 por dependente que você foi autorizado a reivindicar em seu crédito fiscal federal.O crédito do contribuinte começa a ser eliminado gradualmente em US$ 15.095 para pessoas solteiras e casais que fazem o pedido separadamente, e US$ 30.190 para casais que fazem o pedido em conjunto.
Apoio e críticas a um sistema tributário fixo
Os defensores de um sistema de tributação fixa argumentam que este incentiva a acumulação de riqueza porque os que ganham mais não são punidos com taxas de imposto mais elevadas. Como todos pagam a mesma taxa, o sistema é muito mais simples do que o sistema tributário progressivo em vigor na maioria dos estados.
Os opositores ao sistema de tributação fixa argumentam que este impõe um fardo injusto aos trabalhadores com baixos rendimentos – as pessoas com os rendimentos mais baixos pagam a mesma taxa de imposto que as pessoas com os rendimentos mais elevados no estado.
Abrir mão de 5% de US$ 100.000 em renda deixa muito dinheiro para moradia, alimentação e recreação, mas 5% de US$ 30.000 podem ameaçar a capacidade de um indivíduo de pagar necessidades como alimentação e abrigo.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais são as taxas de imposto de renda estadual?
As taxas de imposto de renda estadual determinam o valor que os residentes devem pagar de imposto de renda estadual a cada ano. As alíquotas estaduais de imposto de renda variam de 0% (sem alíquota de imposto de renda) a 13,3% (para os que ganham mais) para o ano fiscal de 2022. Cada estado determina sua própria alíquota de imposto de renda.
O que é uma taxa fixa de imposto?
Uma taxa de imposto fixa significa que todos os contribuintes, independentemente da renda, pagam a mesma taxa na hora de pagar os impostos. Para o ano fiscal de 2022, a declaração de imposto que você apresenta em 2023, nove estados têm uma taxa fixa de imposto de renda.
