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Dependendo do tipo de plano de seguro saúde que você possui e dos benefícios que seu empregador oferece, você pode ser elegível para uma conta poupança de saúde (HSA) ou uma conta de gastos flexíveis (FSA). Tirar proveito dessas contas pode ajudá-lo a economizar dinheiro e se preparar para despesas médicas que surgirão durante o ano.
No entanto, HSAs e FSAs têm qualificações e vantagens diferentes. Aqui está tudo que você precisa para entender melhor os HSAs e FSAs antes de se inscrever.
Principais conclusões
- HSAs e FSAs são contas de poupança com vantagens fiscais para despesas médicas.
- Você deve ter um plano de saúde com franquia elevada para contribuir para um HSA.
- Os fundos da HSA podem ser transferidos de ano para ano e de empregador para empregador, e você pode sacar fundos após os 65 anos para usá-los para fins não médicos sem pagar multa.
- As FSAs são normalmente oferecidas pelos empregadores e os fundos normalmente não são transferidos integralmente de ano para ano.
- Se você não tiver acesso a um HSA, um FSA pode ser uma opção.
Qual é a diferença entre uma HSA e uma FSA?
| HSA | FSA | |
|---|---|---|
| Qualificações ou Requisitos | É necessário um plano de saúde com franquia elevada (HDHP). A franquia mínima para se qualificar é de US$ 1.400 para planos individuais ou US$ 2.800 para planos familiares. Você não pode estar inscrito no Medicare e não pode ser declarado dependente do plano de outra pessoa. | Sem requisitos; geralmente oferecido por meio de um grupo ou empregador. |
| E se você mudar de empregador? | O dinheiro não utilizado em uma HSA permanece com você mesmo se você mudar de empregador. | As FSAs não seguem você até seu novo empregador, então você pode perder todo o dinheiro que não usa na conta. |
| Regras de rolagem | Os fundos não utilizados em sua HSA serão acumulados todos os anos e podem ser salvos em sua conta por um longo prazo. | Para o ano fiscal de 2022, normalmente você pode transportar $ 570 para o próximo ano do plano ou os empregadores podem permitir dois meses e meio adicionais para gastar as contribuições do ano anterior, dependendo do que o empregador permitir. Em alguns casos, existem regras especiais que permitem a transferência de todos os fundos se o empregador o permitir. |
| Limites de contribuição anual | Para 2022, os limites de contribuição anual são de US$ 3.650 para planos individuais e de US$ 7.300 para planos familiares. | Para 2022, o limite de contribuição individual da FSA é de US$ 2.850. Cabe ao seu empregador permitir ou não contribuições até esse limite. |
| Mudanças nas contribuições | Sim, desde que as contribuições sejam inferiores ao limite anual. | Geralmente, as alterações só podem ser feitas durante a inscrição aberta, a menos que você tenha um evento de qualificação na vida ou mude de plano ou empregador. |
| Potencial de poupança a longo prazo | Sim | Não |
| Penalidade pelo uso dos fundos | Antes dos 65 anos, os fundos que você usa para despesas não médicas devem ser declarados em sua declaração de imposto de renda e estão sujeitos a uma multa de 20%. As poupanças acumuladas podem ser retiradas após os 65 anos de idade na reforma e utilizadas sem penalização. | As penalidades podem depender do seu empregador e da FSA. Entre em contato com o administrador do seu plano ou empregador para obter detalhes. |
| Economia fiscal | As contribuições podem ser feitas antes dos impostos diretamente do seu contracheque. As contribuições são dedutíveis de impostos e crescem com impostos diferidos. As poupanças acumuladas podem ser retiradas sem impostos após os 65 anos. Os fundos utilizados para despesas médicas qualificadas não são tributados. | As contribuições podem ser feitas antes dos impostos diretamente do seu contracheque. Os fundos utilizados para despesas médicas qualificadas não são tributados. |
| Notas Especiais | As HSAs podem ser acessíveis de diferentes maneiras; não deixe de perguntar se você terá cartão de débito e como funcionam as despesas e reembolsos. | As FSAs podem permitir uma pequena transferência ou período de carência. No entanto, isso fica a critério do administrador do plano ou empregador, portanto entre em contato com o seu para obter detalhes. |
Qualificações ou Requisitos
Para ter direito a uma conta poupança de saúde, você deve escolher um plano de saúde com franquia elevada (HDHP). Você não pode ser declarado dependente do plano de outra pessoa e também não pode estar inscrito no Medicare. Você pode abrir uma conta através de seu empregador ou por conta própria, e a franquia mínima para o ano fiscal de 2022 é de US$ 1.400 para pessoas físicas e US$ 2.800 para famílias.
Você só pode abrir uma conta de gastos flexíveis por meio de seu empregador ou outro grupo que a ofereça, mas não há qualificações ou restrições adicionais como ocorre com uma HSA.
Despesas de saúde qualificadas
HSAs e FSAs destinam-se a cobrir despesas de saúde qualificadas. Os prêmios de seguro saúde normalmente não são considerados despesas médicas qualificadas pelas HSAs, a menos que você esteja pagando por certos tipos de cobertura, como COBRA, ou recebendo desemprego. Você pode pagar por medicamentos prescritos, incluindo insulina, com os dois tipos de contas. Medicamentos de venda livre e produtos para cuidados menstruais também são despesas qualificadas.
Normalmente, você pode usar as contas para cobrir co-pagamentos e franquias para consultas médicas e internações hospitalares. O atendimento odontológico essencial é considerado uma despesa de saúde qualificada, mas o clareamento dental não. Óculos também são uma despesa qualificada. Em geral, se for algo que você possa deduzir como despesa médica em seus impostos, você poderá usar os fundos da HSA ou FSA para pagar por isso.
Observação
Você pode sacar fundos de uma HSA para usar em despesas não médicas, mas pagará imposto de renda e uma multa de 20% até os 65 anos. Após os 65 anos, você só paga imposto de renda sobre valores retirados por motivos não médicos, portanto, uma HSA também pode ser uma fonte adicional de fundos de aposentadoria.
Restrições
Como ambos os tipos de planos oferecem uma forma isenta de impostos de economizar para despesas médicas, ambos apresentam restrições. No entanto, geralmente, os FSAs são os mais restritivos dos dois tipos de plano. Por exemplo, você não pode transferir seu FSA para um novo empregador quando muda de emprego e só pode alterar sua contribuição durante a inscrição aberta ou quando tiver um evento de vida qualificado, como casar ou ter um filho. Esses limites não se aplicam a HSAs.
A maior diferença entre as duas contas, porém, são os limites de contribuição e quanto tempo o seu dinheiro pode permanecer na conta. Você pode investir mais em uma HSA a cada ano e acumular o saldo restante no final do ano.
Para o ano fiscal de 2022, o limite de contribuição anual para uma HSA é de US$ 3.650 para indivíduos e US$ 7.300 para famílias.Para uma FSA, o limite de contribuição anual do ano fiscal de 2022 é de US$ 2.850.
Com uma FSA, suas contribuições são limitadas a US$ 2.800. Os empregadores podem permitir que você transfira até $ 570 (no ano fiscal de 2022) para o próximo ano do plano ou permitir um período de carência de dois meses e meio para gastar os fundos do ano anterior.
Incentivos fiscais e potencial de poupança
Tanto os HSAs quanto os FSAs oferecem as mesmas vantagens fiscais antecipadamente – você pode colocar dinheiro nas contas e retirá-lo para pagar despesas médicas sem impostos. No entanto, as HSAs oferecem vantagens fiscais e potencial de poupança muito maiores.
Como você pode transferir seu saldo a cada ano, seu HSA se torna outro veículo de poupança dentro de seu portfólio financeiro mais amplo. Esse dinheiro também cresce com impostos diferidos, o que significa que você não pagará nenhum imposto sobre o crescimento até retirar o dinheiro. No entanto, se você esperar para sacar esse dinheiro depois dos 65 anos, durante a aposentadoria, poderá retirá-lo sem impostos.Devido a esses recursos, muitas pessoas usam uma HSA como conta poupança secundária para aposentadoria.
Observação
Com HSAs e FSAs, você se beneficia de economias fiscais porque os fundos que você deposita são antes dos impostos. Isso significa que eles são deduzidos de sua renda antes da retirada dos impostos. Isso reduz o valor do seu rendimento tributável.
O que é certo para você?
No geral, os HSAs são mais flexíveis. Suas contribuições antes dos impostos reduzem sua conta fiscal e você pode usar um HSA para economizar dinheiro. Além disso, você pode transferir dinheiro não utilizado. Porém, você precisa ter um HDHP e nem todo mundo se sente confortável com um plano de seguro com franquia alta.
Uma FSA não aumenta com o tempo e você pode perder fundos restantes no final do ano. Você também poderá perder sua FSA se mudar de empregador. Uma FSA oferece economia fiscal e orçamento para despesas médicas; portanto, se você não se qualificar para uma HSA, uma FSA pode ser uma alternativa.
Impacto da Lei CARES nas FSAs e HSAs
Uma mudança crucial aplicada às consultas de telessaúde. De acordo com a Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES), os pacientes com planos de saúde com franquia alta emparelhados com HSAs podem ter consultas de telessaúde antes de cumprirem sua franquia. A segunda disposição permite produtos médicos de venda livre como despesas elegíveis para HSAs e FSAs sem receita médica, algo que não estava disponível antes da nova lei.
Em 27 de dezembro de 2020, a Lei de Dotações Consolidadas de 2021 foi sancionada, o que impactou algumas disposições da Lei CARES. Ao abrigo disto, os contribuintes com FSAs e contas de despesas flexíveis para cuidados de dependentes poderiam transferir fundos de 2020 para 2021 e de 2021 para o ano fiscal de 2022.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais despesas são elegíveis para HSA?
Despesas médicas qualificadas e alguns prêmios de seguro são elegíveis para HSA. Prêmios de seguro de cuidados de longo prazo, prêmios COBRA e prêmios de seguro saúde enquanto você estiver desempregado são todos elegíveis. O IRS considera despesas médicas como “custos de diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doenças”.
O que é coberto por uma FSA?
As FSAs cobrem as mesmas despesas que as HSAs, que são despesas médicas qualificadas e alguns prêmios de seguro. As despesas médicas qualificadas incluem prescrições, serviços de ambulância e vários tipos de terapia. Assim como os HSAs, os FSAs não cobrem cuidados que não sejam clinicamente necessários, incluindo cirurgia estética, inscrições em academias, roupas de maternidade ou suplementos nutricionais.
Você pode ter um HSA e um FSA ao mesmo tempo?
Você só poderá ter uma HSA e uma FSA ao mesmo tempo se a FSA for designada como FSA de propósito limitado. Estas FSAs devem ter uma finalidade específica, como cobrir custos de cuidados de longo prazo, em vez das despesas médicas regulares cobertas pela HSA.
