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Os contribuintes independentes devem reportar eles próprios os seus rendimentos da Segurança Social à Administração da Segurança Social (SSA), porque não têm empregadores que cuidem da tarefa por eles. Eles têm um período de tempo limitado para fazê-lo: três anos, três meses e 15 dias após o final do ano civil em que auferem a renda.
Você não acumulará nenhum crédito de Seguro Social pela renda não declarada se seus rendimentos não forem declarados dentro desse período.Este período de mais de três anos é especialmente crucial para indivíduos autônomos que apresentam declarações fiscais após o prazo normal de declaração de impostos de 15 de abril ou que precisam alterar uma declaração fiscal anteriormente apresentada.
Principais conclusões
- O SSA usa um sistema de créditos baseado na renda anual e vitalícia para determinar sua elegibilidade para benefícios.
- Os empregadores normalmente reportarão sua renda ao SSA no seu W-2, mas se você trabalha por conta própria, isso é de sua responsabilidade.
- Os créditos são baseados no lucro líquido, que é o valor restante após as deduções.
- Você pode se registrar no site da SSA para visualizar seu demonstrativo de lucros anuais e verificar sua precisão.
O que são créditos da Previdência Social?
Os indivíduos ganham um certo número de “créditos” a cada ano com base em seus salários e rendimentos líquidos do trabalho autônomo. Eles podem ganhar até quatro créditos da Previdência Social anualmente e devem ganhar pelo menos 40 créditos ao longo de seus anos de trabalho para serem elegíveis aos benefícios de aposentadoria da Previdência Social.
Em 2022, você receberá um crédito para cada $ 1.510 em ganhos por ano ($ 1.640 em 2023), até o limite de quatro créditos.Este é o caso quer você seja autônomo ou trabalhe para um empregador.
Seu empregador informará seus rendimentos se você trabalhar para outra pessoa, mas os trabalhadores autônomos devem apresentar suas declarações fiscais dentro do período de três anos, três meses e 15 dias.
Dica
Você pode usar um método opcional de cálculo de créditos se seus ganhos líquidos do trabalho autônomo forem inferiores a US$ 400 após contabilizar as despesas comerciais permitidas, mas você só pode usar esse método cinco vezes ao longo de sua vida profissional se sua renda não derivar da agricultura.
Como os rendimentos da previdência social são relatados
Tanto os salários pagos por um empregador como os rendimentos líquidos do trabalho independente contam para os seus rendimentos da Segurança Social. Os salários são comunicados à Administração da Segurança Social através do Formulário W-2 se você também tiver um emprego regular. Seus salários da Previdência Social são informados na caixa 3 do Formulário W-2, e o imposto da Previdência Social que você pagou por meio de retenção na fonte é informado na caixa 4.
Os empregadores devem apresentar os Formulários W-2 à Administração da Segurança Social até 31 de janeiro do ano civil anterior. Isto garante mais ou menos que os salários serão sempre creditados na sua conta para fins de Segurança Social dentro do período de mais de três anos.
Os rendimentos do trabalho autônomo, provenientes do trabalho como contratado independente, freelancer ou da administração de seu próprio negócio ou fazenda, são relatados pelo próprio usando o Cronograma C para empresas não agrícolas ou o Cronograma F para agricultores autônomos. Você deve incluir essas programações junto com sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040 ao apresentá-la.
Cronograma C e Cronograma F
Apenas os rendimentos líquidos da Tabela C ou da Tabela F contam para a Segurança Social, e isto pode ser um pouco complicado. Por exemplo, você pode ter recebido US$ 75.000 em ganhos de sua pequena empresa ao longo do ano fiscal. Mas se você também pagou US$ 25.000 em despesas comerciais dedutíveis, seu lucro líquido será, portanto, de US$ 50.000. O imposto da Segurança Social é então calculado usando o Anexo SE.
Observação
Os Anexos C e F calculam o lucro líquido a partir do lucro bruto após a dedução das despesas comerciais permitidas.
Alguns contribuintes autônomos precisam de um pouco mais de tempo para reunir todas as informações necessárias para apresentar com precisão as declarações fiscais do Cronograma C, do Cronograma SE e do Formulário 1040, e alguns acabam arquivando com atraso, mesmo anos após o prazo original ter passado. É importante apresentar uma declaração de imposto de renda antes que expire o prazo de três anos para obter créditos da Previdência Social.
A lei por trás do prazo de três anos
A lei que explica a reivindicação dos seus créditos da Segurança Social pode ser encontrada na secção 205(c)(1) da Lei da Segurança Social, também por vezes referida como 42 U.S.C. 405. Esta lei prevê o prazo de prescrição para estabelecer rendimentos de trabalho independente para efeitos de obtenção de créditos da Segurança Social.
As declarações fiscais não apresentadas nesse período não são consideradas como prova de rendimentos para efeitos de estabelecimento de elegibilidade à Segurança Social. Os juízes decidiram que as declarações devem ser apresentadas dentro do prazo para obter créditos da Previdência Social.
Observação
A Secção 205(c)(5) também especifica quando os rendimentos da Segurança Social podem ser corrigidos e em que circunstâncias.
Dicas para garantir créditos adequados
A Administração da Segurança Social já não envia declarações anuais da Segurança Social, pelo que deve registar-se no website da Administração da Segurança Social para ver um registo dos seus rendimentos. Você deve verificar este extrato anual periodicamente para garantir que seus salários e rendimentos líquidos de trabalho autônomo estejam devidamente refletidos. Você deve agir antes que o prazo de três anos expire para garantir que receberá crédito por todos os seus ganhos se os ganhos relatados não estiverem corretos.
Você também deve apresentar suas declarações de impostos antes que o período expire, caso ainda não o tenha feito e fosse autônomo. O prazo de três anos, três meses e 15 dias dá ao autônomo até 15 de abril do terceiro ano para registrar e ainda receber crédito para fins de Previdência Social.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que acontece se eu não comunicar os meus créditos à Segurança Social a tempo?
Depende da sua situação, mas a falta de comunicação atempada dos seus rendimentos à SSA irá, na melhor das hipóteses, atrasar ou reter os seus benefícios. Se a sua omissão foi de alguma forma fraudulenta ou uma tentativa de burlar o sistema, você poderá ser multado e sujeito a penalidades mais severas.
O SSA analisa o lucro bruto ou líquido?
Para efeitos de cálculo de créditos, o seu registo na Segurança Social inclui apenas rendimentos auferidos, salários ou rendimentos líquidos de trabalho independente. Outras formas de rendimento, como pensões, juros de investimento ou dividendos, anuidades (também conhecidas como formas passivas de rendimento) não contam como rendimentos para os seus créditos.
Há quanto tempo posso fazer correções nos meus rendimentos da Segurança Social?
De acordo com a SSA: “Um registro de rendimentos pode ser corrigido a qualquer momento até três anos, três meses e 15 dias após o ano em que os salários foram pagos ou a renda do trabalho autônomo foi obtida”.Existem algumas exceções a esta regra, embora sejam obscuras e complicadas. Além disso, é sempre aconselhável fazer alterações o mais rápido possível, pois o tempo de processamento pode demorar um pouco.
