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Principais conclusões
- Um Roth 401 (k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que permite contribuições de funcionários após impostos e retiradas isentas de impostos na aposentadoria.
- Quaisquer contribuições do empregador para o plano são feitas antes dos impostos e mantidas em uma conta separada, que é tributada na retirada na aposentadoria.
- Se você espera estar em uma faixa de impostos mais alta ao se aposentar, um Roth 401 (k) pode ser uma boa opção para você.
Como funciona um Roth 401 (k)?
Os planos Roth 401 (k) – também chamados de contas Roth designadas – estão disponíveis apenas por meio de empregadores que optam por oferecê-los. Quaisquer contribuições que você fizer em um Roth 401 (k) são contribuições após impostos, o que significa que você não receberá uma dedução fiscal no ano em que fizer uma contribuição. Em outras palavras, você não recebe um benefício fiscal antecipado, o que reduziria seu rendimento tributável nos anos de suas contribuições.
Tal como acontece com um 401 (k), os empregadores podem optar por igualar quaisquer contribuições que você fizer através do plano. Ao contrário das suas contribuições, as contribuições correspondentes do empregador são feitas antes dos impostos em uma conta separada. Como resultado, quando você fizer distribuições Roth 401(k) na aposentadoria, elas serão parcialmente tributadas.
- As distribuições de suas próprias contribuições serão isentas de impostos.
- As distribuições das contribuições do empregador serão tributadas.
Pode haver vantagens fiscais definitivas para um Roth 401 (k), mas a maior vantagem é que, depois de se aposentar, você poderá sacar seus fundos sem impostos.
Se o seu empregador optar por oferecer uma opção Roth 401 (k), você poderá selecionar com quanto deseja contribuir em cada período de pagamento a partir de sua renda após impostos. Essas contribuições irão para uma conta e serão isentas de impostos. Quaisquer contribuições correspondentes que seu empregador fizer irão para uma conta 401 (k) padrão separada e aumentarão com impostos diferidos até que você receba as distribuições.
Observação
É importante observar que um Roth 401(k) é diferente de um Roth IRA. Por exemplo, os Roth IRAs têm um limite de renda anual, o que significa que você não pode contribuir se seus ganhos excederem esse limite, enquanto os Roth 401(k)s não têm limite de renda. Além disso, os Roth IRAs têm limites de contribuição mais baixos do que os Roth 401(k)s.
Limites de contribuição para Roth 401(k)s
Os limites de contribuição anual para Roth 401(k)s são os mesmos que para 401(k)s tradicionais:
- Para 2022,você pode contribuir com até $ 20.500 de renda antes dos impostos para um 401 (k). Se você tiver 50 anos ou mais, poderá contribuir com outros US$ 6.500 nas chamadas “contribuições de recuperação”.
- Para 2023, você pode contribuir com até $ 22.500 de renda antes dos impostos para um 401 (k). Se você tiver 50 anos ou mais, poderá contribuir com outros US$ 7.500 em contribuições de recuperação.
Roth 401(k)s têm limites de contribuição muito mais altos do que as contas individuais de aposentadoria (IRAs) Roth, que têm um limite de contribuição anual de $ 6.000 em 2022 ($ 6.500 em 2023) e $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais ($ 7.500 em 2023).
Requisitos para retiradas
As retiradas da conta de contribuição do funcionário são isentas de impostos, desde que você contribua para o plano há pelo menos cinco anos e uma das seguintes situações seja verdadeira:
- Você tem pelo menos 59 anos e meio.
- Você fica incapacitado.
- Os beneficiários recebem distribuições após sua morte.
Distribuições mínimas exigidas (RMDs)
Tal como acontece com um 401 (k) tradicional, você deve começar a receber distribuições mínimas de seu Roth 401 (k) aos 72 anos (70 1/2 anos se atingiu 70 1/2 anos antes de 1º de janeiro de 2020), a menos que ainda esteja trabalhando e não possua 5% ou mais do negócio.
Observação
Pode haver vantagens fiscais definitivas para um Roth 401 (k), mas a maior vantagem é que, depois de se aposentar, você pode sacar seus fundos de suas próprias contribuições sem impostos.
Exemplo de um Roth 401 (k)
Digamos que você decida participar de um Roth 401(k) oferecido por seu empregador. Você ganha $ 60.000 e opta por ter 6% do seu salário contribuído para o Roth 401 (k) a cada ano.
Seu empregador oferece um programa de equiparação de 50% dos primeiros 6% com que você contribuir. Em outras palavras, seu empregador adicionará 3% do seu salário à sua conta de aposentadoria a cada ano, desde que você contribua com 6%. O valor economizado aumentará ao longo dos anos, dependendo de suas escolhas de investimento, mas você não pagará nenhum imposto sobre ganhos de capital sobre esses rendimentos.
Na aposentadoria, você pode retirar suas contribuições e os rendimentos dessas contribuições do seu Roth 401 (k) isento de impostos, uma vez que não recebeu nenhuma redução de impostos antecipada nos anos das contribuições. No entanto, as retiradas da correspondência do empregador serão tributadas de acordo com a sua taxa atual de imposto de renda na aposentadoria.
Roth 401 (k) vs. 401 (k) tradicional
Um Roth 401(k) é semelhante a um 401(k) tradicional em muitos aspectos, com uma diferença principal: ele deduz suas contribuições (mas não as contribuições do empregador) após os impostos, o que significa que os impostos já foram retirados de sua renda, antes de fazer contribuições. Como resultado, talvez você não precise pagar impostos sobre suas distribuições e rendimentos quando se aposentar.
Com um 401(k) tradicional, você faz contribuições antes dos impostos, o que significa que seu lucro tributável é reduzido pelos valores das contribuições, reduzindo sua conta fiscal no ano da contribuição. No entanto, suas distribuições são tributadas na aposentadoria.
Ao considerar um 401(k) tradicional ou um Roth 401(k), é útil estimar a faixa de impostos em que você estará durante a aposentadoria, pois isso afetará o valor do imposto que você poderá ter que pagar. Se você espera estar em uma faixa de impostos mais alta quando se aposentar, um Roth 401(k) pode fazer mais sentido, já que suas retiradas serão isentas de impostos. No entanto, se você estima que estará em uma faixa de impostos mais baixa quando se aposentar, então contribuir para um 401(k) tradicional faz mais sentido.
Observação
Se não tiver certeza sobre sua faixa de impostos futura em comparação com a atual, você sempre pode dividir suas contribuições entre um Roth 401(k) designado e um 401(k) tradicional.
Quanto devo contribuir para a aposentadoria?
Alguns especialistas sugerem reservar de 10% a 15% de sua renda antes dos impostos para a aposentadoria, mas pode ser necessário trabalhar até esse valor.
Se você tiver um programa de equiparação de empregadores, certifique-se de contribuir o suficiente para se qualificar para a equiparação, pois é dinheiro grátis adicionado às suas economias para a aposentadoria. Por exemplo, se o seu empregador oferecer uma equiparação de 5%, ele contribuirá com 5% do seu salário, desde que você também contribua com 5%. Em outras palavras, a correspondência ajuda você a dobrar sua taxa de poupança.
No entanto, você deve participar do Roth 401(k) ou do tradicional 401(k) para se qualificar para a partida. Portanto, não deixe de entrar em contato com o administrador do plano de aposentadoria para saber se existe um programa compatível e como você pode aproveitá-lo.
O que acontece se eu mudar de emprego?
Se você mudar de emprego, poderá transformar seu 401 (k) em outro 401 (k) ou em um IRA. Ao fazer isso, você deve transferi-lo para o mesmo tipo de conta. Por exemplo, se você tiver um Roth 401(k), poderá transformá-lo em um Roth 401(k) ou Roth IRA; você não pode converter distribuições de Roth 401 (k) para um 401 (k) ou IRA tradicional.
Você pode transformar um 401 (k) tradicional em um Roth 401 (k) ou IRA, mas deverá pagar impostos no momento da rolagem.Se você não tiver dinheiro disponível, é melhor transferi-lo para uma conta tradicional.
Essas regras de rollover podem ser complicadas, então considere conversar com seu CPA ou planejador financeiro e decidir como um Roth 401(k) pode beneficiá-lo e a maneira certa de fazer qualquer rollover. Seu planejador financeiro também pode ajudá-lo a desenvolver uma estratégia geral de investimento que o ajudará a construir riqueza ao longo do tempo.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a diferença entre um 401(k) e um Roth 401(k)?
As contribuições para um 401(k) tradicional são feitas com dólares antes dos impostos. Em outras palavras, as contribuições são feitas antes da dedução do imposto de renda do seu contracheque, reduzindo potencialmente o seu rendimento tributável no ano da contribuição. No entanto, suas distribuições 401(k) são tributadas na aposentadoria.
Por outro lado, as contribuições para um Roth 401(k) são feitas com dólares após impostos, o que significa que o imposto de renda já foi deduzido do seu contracheque, não proporcionando nenhum benefício fiscal antecipado no ano da contribuição. No entanto, você tem a possibilidade de não haver imposto de renda sobre retiradas de um Roth 401 (k) na aposentadoria.
Qual é a diferença entre um Roth IRA e um Roth 401 (k)?
Um Roth 401 (k) é diferente de um Roth IRA. Para começar, os Roth IRAs têm um limite de renda anual, o que significa que se você ganhar muito, não poderá contribuir. Os Roth 401(k)s não têm limite de renda e têm limites de contribuição muito mais altos do que os Roth IRAs, permitindo que você economize mais.
