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As contas individuais de aposentadoria (IRAs) são basicamente planos de poupança com uma série de restrições. A principal vantagem de um IRA tradicional é que você pode adiar o pagamento de impostos sobre os rendimentos e o crescimento de suas economias até realmente retirar o dinheiro. A principal desvantagem é que a legislação tributária impõe penalidades se você tiver que sacar algum dos fundos antes de atingir a idade de 59 anos e meio.
Existem vários tipos diferentes de IRAs. Cada um tem suas próprias implicações fiscais e requisitos de elegibilidade.
Principais conclusões
- Existem vários tipos diferentes de contas de aposentadoria individuais, incluindo IRAs tradicionais, IRAs não dedutíveis, Roth IRAs, SEP IRAs e SIMPLES IRAs.
- O limite total de contribuição para um IRA tradicional ou Roth IRA, ou qualquer combinação dos dois, é de US$ 6.000 para 2022 ou US$ 6.500 para 2023.
- Você pode contribuir mais se tiver 50 anos ou mais – até uma “contribuição de recuperação” adicional de US$ 1.000 por ano.
- Ao escolher um IRA, procure o tipo que lhe permitirá pagar impostos sobre distribuições quando você puder pagar.
IRAs tradicionais
Você pode reivindicar uma dedução fiscal ao contribuir com dinheiro para um IRA tradicional. Uma vez que esta dedução reduz o seu rendimento tributável, você não paga imposto de renda sobre o dinheiro que reservou na conta. A poupança cresce com impostos diferidos. Você não terá que incluir juros, dividendos ou ganhos de capital do IRA em sua declaração fiscal anual.
Quando você retira o dinheiro, a distribuição do IRA é incluída no seu rendimento tributável. É tributado como renda ordinária – efetivamente pagando impostos mais tarde sobre o dinheiro que você ganha hoje. Muitos aposentados encontram-se em faixas de impostos mais baixas do que estavam sujeitos quando trabalhavam e ganhavam, então você pode acabar pagando menos taxa de imposto sobre distribuições de um IRA.
Se precisar sacar seu IRA antes da aposentadoria, você pagará imposto de renda, bem como uma multa fiscal adicional de 10% sobre distribuições antecipadas, se retirar o dinheiro antes de completar 59 anos e meio.
Você deve começar a sacar dinheiro de um IRA tradicional em 1º de abril do ano após completar 72 anos. Você deve realizar pelo menos a distribuição mínima exigida (RMD) a cada ano. Caso contrário, você será tributado em 50% do valor do RMD que não foi distribuído.
Dependendo da sua situação, você poderá solicitar deduções de suas contribuições.
Observação
Existem algumas restrições sobre quem pode deduzir as contribuições tradicionais do IRA. Se você ou seu cônjuge também estiverem cobertos por um plano de aposentadoria no trabalho, sua dedução poderá ser limitada ou você poderá não conseguir deduzir nenhuma de sua contribuição.
IRAs tradicionais não dedutíveis
Um IRA não dedutível é um IRA tradicional, mas as contribuições não são dedutíveis dos impostos porque são feitas com dólares após os impostos. A vantagem dessa opção é que a economia ainda aumentará com impostos diferidos até que você comece a receber distribuições. A parte principal dessas distribuições é isenta de impostos na reforma porque já pagou impostos sobre o dinheiro investido quando o ganhou – é a parte do crescimento que é tributada como rendimento ordinário.
As pessoas geralmente optam por um IRA indedutível quando se encontram em uma situação financeira muito específica, incluindo todos dos seguintes:
- Eles estão cobertos por um plano de aposentadoria do empregador.
- Suas rendas são muito altas para serem elegíveis para dedução das contribuições tradicionais do IRA.
- Eles não são elegíveis para financiar um Roth IRA.
- Eles querem contribuir com poupanças extras para a aposentadoria em uma conta com imposto diferido.
A principal diferença entre um IRA não dedutível e um IRA tradicional é o tratamento fiscal da contribuição original. Todas as outras regras aplicáveis aos IRAs tradicionais também se aplicam. Ainda há uma multa de sobretaxa de 10% sobre distribuições antecipadas, e as distribuições devem começar em abril, um ano após o titular da conta atingir 72 anos (ou aos 70 1/2, se você completou 70 1/2 antes de 1º de janeiro de 2020).
IRAs de Roth
Um Roth IRA oferece poupanças e distribuições potencialmente isentas de impostos. Ao contrário de um IRA tradicional, você não recebe uma dedução por suas contribuições quando as faz. Isso torna essas contas semelhantes aos IRAs não dedutíveis, mas há diferenças significativas na forma como as distribuições são tributadas.
- As contribuições não são dedutíveis de impostos.
- Nenhum imposto de renda sobre os ganhos e o crescimento das poupanças dentro de um Roth IRA.
- As distribuições de um Roth IRA são isentas de impostos se você atender a certas condições.
- Você pode ter um Roth IRA mesmo se estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
IRAs simplificados de pensão para funcionários
SEP-IRAs são um tipo de plano de aposentadoria em grupo. Um empregador estabelece o plano SEP-IRA e, em seguida, faz contribuições para um IRA tradicional configurado dentro do SEP-IRA. Esses planos são populares entre os trabalhadores autônomos porque permitem limites de contribuição mais elevados do que os IRAs regulares.
Caso contrário, os SEP IRAs são tratados de forma semelhante aos IRAs tradicionais. As contribuições são feitas com dólares antes dos impostos, as distribuições são tributadas como renda ordinária e há penalidades para quem faz distribuições antecipadas.
Planos de correspondência de incentivos de poupança para funcionários
Os IRAs SIMPLES também são uma forma de plano de aposentadoria em grupo. Eles são mais fáceis de configurar e manter do que 401(k) ou planos de pensão, mas oferecem limites de contribuição mais baixos do que outros planos de grupo. Os IRAs SIMPLES permitem que você contribua com dólares antes dos impostos com contribuições correspondentes de seu empregador. As distribuições são tributadas como renda ordinária e há penalidades para distribuições antecipadas.
Limites e prazos de contribuição do IRA
O valor total com o qual você pode contribuir para um IRA tradicional ou Roth IRA a cada ano, ou qualquer combinação dos dois, é limitado a US$ 6.000 para 2022 e US$ 6.500 para 2023. Você pode contribuir mais se tiver 50 anos ou mais – até US$ 1.000 adicionais.
Observação
A contribuição extra para pessoas com 50 anos ou mais é conhecida como contribuição de “recuperação”.
Esses limites de contribuição se aplicam aos tipos tradicionais, não dedutíveis e Roth IRA. Se quiser financiar um IRA tradicional e um Roth IRA, você pode contribuir com qualquer combinação de fundos para cada um, mas o total combinado não pode exceder o limite anual. Por exemplo, você pode colocar US$ 3.000 em um IRA tradicional e outros US$ 3.000 em um Roth IRA (para 2021 e 2022).
As contribuições para um SEP-IRA em 2022 são limitadas a 25% da remuneração do funcionário, ou US$ 61.000, o que for mais baixo. O limite para 2023 é de US$ 66.000.
Você pode contribuir com fundos para um IRA a qualquer momento durante o ano. Após o término do ano, você ainda pode fazer uma contribuição para o IRA do ano anterior, desde que a contribuição seja feita até o prazo final de abril.
Para os anos anteriores e inclusive 2019, a capacidade de fazer contribuições parou aos 70 anos e meio para um IRA tradicional. Depois de 1º de janeiro de 2020, você poderá continuar contribuindo para IRAs tradicionais e Roth, independentemente da sua idade.
Um IRA é ideal para você?
Embora seja considerado um investimento que vale a pena ter um IRA, não é uma opção para todos. As circunstâncias na vida das pessoas determinam o tipo de IRA que elas podem escolher, bem como se podem contribuir para um IRA.
Se você não tiver renda suficiente para financiar contribuições para um IRA, talvez seja necessário esperar até ter dinheiro extra suficiente para fazê-lo. Se você é jovem e está apenas começando sua carreira, um fundo de aposentadoria pode ser o último pensamento em sua mente. Alguns só começam a investir em um IRA mais tarde na vida.
Independentemente das circunstâncias ou da idade, um IRA é uma forma de você economizar para a aposentadoria, enquanto o dinheiro economizado funciona para você gerar mais economias. Se você tiver meios para fazer isso, um IRA é um bom começo para sua aposentadoria.
Ao considerar um IRA, tenha sempre em mente a carga tributária que você pode suportar no momento e quando planeja fazer distribuições. Os diferentes IRAs podem ajudá-lo a pagar seus impostos sobre distribuições quando você puder pagar.
Perguntas frequentes
Como meu IRA ganha dinheiro?
Existem duas maneiras de seu IRA crescer. Primeiro, você pode adicionar dinheiro a isso. Em segundo lugar, você pode investir o dinheiro no seu IRA e, à medida que seus investimentos crescem, o valor total do seu IRA também aumentará. Você pode até obter dividendos desses investimentos que poderá reinvestir.
Com que idade posso sacar meu IRA sem penalidade?
Você pode começar a sacar dinheiro do seu IRA sem pagar uma multa de 10% a partir dos 59 anos e meio. Se for um IRA normal, você ainda precisará pagar imposto de renda sobre suas retiradas.
