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Uma conta poupança de saúde (HSA) é uma conta com vantagens fiscais que permite reservar dinheiro para pagar despesas de saúde durante o ano. Pode ser um ótimo complemento para uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou um plano 401 (k). Se você estiver com poucos fundos, pode até ser melhor contribuir para uma HSA em vez de um IRA. Cada um tem regras semelhantes, mas variam nos detalhes.
Principais conclusões
- Você obtém uma dedução fiscal para contribuições para um IRA padrão ou 401 (k), mas as retiradas são tributáveis.
- Os depósitos feitos em uma conta poupança saúde (HSA) são dedutíveis de impostos. As retiradas também são isentas de impostos se usadas para despesas médicas ou prêmios de saúde.
- As penalidades são mais severas para retiradas de HSA do que para IRAs, se você não usar o dinheiro para despesas médicas.
- O valor que você pode depositar anualmente em um IRA é muito maior do que o valor que você pode depositar em um HSA.
Regras básicas para IRAs
O contribuinte deve ter obtido rendimentos para contribuir para um IRA. A receita de aluguel, a receita de dividendos ou juros ou a receita de um plano de remuneração diferida não contam de acordo com as regras do IRS.
Os limites de contribuição anual para 2022 são de US$ 6.000 por ano ou US$ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais. Para 2023, os limites são de US$ 6.500 para menores de 50 anos e US$ 7.500 para maiores de 50 anos. Esses limites incluem contribuições feitas tanto para Roth quanto para IRAs tradicionais. No entanto, eles não se aplicam a contribuições acumuladas ou reembolsos de reservistas qualificados. Se você fizer menos do que o limite de contribuição, suas contribuições serão limitadas ao valor da remuneração tributável.
Você costumava parar de contribuir para seu IRA tradicional aos 70 anos e meio, mas agora pode continuar contribuindo indefinidamente enquanto estiver trabalhando.
Você recebe uma dedução fiscal pelo valor que contribui para um IRA tradicional ou 401 (k), se for elegível, até os limites de contribuição anual. Os limites de renda também se aplicam a essas deduções. O dinheiro que você coloca em seu IRA cresce com impostos diferidos; então, você paga impostos ao retirá-los na aposentadoria.
Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) aos 72 anos; caso contrário, você enfrentará um imposto especial de consumo.
Importante
A regra de retirada para RMDs se aplica aos IRAs tradicionais, não aos Roth IRAs. As retiradas de Roth IRA não são tributadas, porque as contribuições para contas Roth não são dedutíveis de impostos. O dinheiro que você contribui para um Roth já foi tributado.
Regras básicas para HSAs
Você obtém a mesma dedução fiscal com uma HSA quando contribui com dinheiro, mas ela é isenta de impostos (incluindo juros e rendimentos), desde que você use o dinheiro para despesas médicas e prêmios de seguro saúde qualificados. As contribuições feitas pelo seu empregador não estão incluídas no seu rendimento tributável e o dinheiro cresce com impostos diferidos.
Os limites de contribuição são de US$ 3.650 por ano para planos individuais ou de US$ 7.300 para cobertura familiar em 2022.Os limites são de US$ 3.850 para planos individuais e US$ 7.750 para cobertura familiar em 2023.
Importante
Você deve ter um plano de saúde com franquia elevada que atenda a certas qualificações para usar um HSA, ou seu empregador deve oferecer tal plano.
Os fundos da HSA podem ser usados para pagar seguro saúde após os 65 anos. Isso inclui o Medicare Parte B e prêmios de cuidados de longo prazo. Os fundos não podem ser usados para prêmios de seguro saúde por menores de 65 anos, embora paguem despesas médicas qualificadas, como co-pagamento, franquias e atendimento odontológico.
HSAs x IRAs
Você pode usar o dinheiro da HSA como os fundos do seu IRA ou 401 (k) depois de atingir a idade de 65 anos, se não precisar dos fundos. No entanto, você pagará impostos sobre retiradas que não são usadas por motivos médicos, da mesma forma que faria se retirasse dinheiro de um IRA.
A maioria das retiradas feitas de um IRA antes dos 59 anos e meio resultará em uma multa de 10%, mas algumas exceções se aplicam. Isso inclui retiradas de até US$ 10.000 para quem compra uma casa pela primeira vez e despesas médicas que excedem 10% de sua renda bruta ajustada (AGI).
Os fundos estão disponíveis em uma HSA a qualquer momento para despesas médicas qualificadas. Não há limite percentual de AGI. A multa aumenta para 20% se o dinheiro for usado para qualquer outra coisa que não seja despesas médicas antes de você completar 65 anos.
Os limites de contribuição para HSAs com base na renda são inferiores aos dos IRAs, e os HSAs não têm RMDs, enquanto os IRAs têm.
Rollovers de um HSA para um IRA
Os fundos da HSA não podem ser transferidos para uma conta IRA. Também não há razão para fazer isso, porque você preserva seu direito de usar os fundos isentos de impostos para despesas médicas a qualquer momento com uma HSA.
Rollovers de um IRA para um HSA
Uma regra fiscal permite uma transferência única isenta de impostos do seu IRA para um HSA. Isso não é uma prorrogação, porque conta para o seu limite anual de contribuição da HSA, mas permite que você mova uma pequena quantia de dinheiro necessária para despesas médicas de um IRA, onde você teria que pagar impostos, para uma HSA, onde as retiradas seriam isentas de impostos para fins médicos.
Perguntas frequentes
Devo maximizar meu HSA ou meu IRA primeiro?
Pode fazer sentido maximizar o seu HSA primeiro, uma vez que você recebe um benefício fiscal tanto quando contribui quanto quando usa os fundos em despesas médicas. E se você mantiver os recursos até os 65 anos, poderá usá-los para financiar sua aposentadoria, pagando apenas imposto de renda e sem multa.
Posso usar meu HSA como IRA?
Uma HSA não é uma verdadeira conta de aposentadoria, como um IRA, mas você pode usar os fundos da sua HSA para ajudar nas despesas de aposentadoria após os 65 anos. Depois dos 65 anos, os saques da sua HSA são isentos de penalidades, mesmo que você não os use para despesas médicas.
