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Principais conclusões
- Uma despesa tributária é qualquer quantia que um indivíduo ou empresa deve em impostos a uma agência governamental.
- O valor real devido em impostos é determinado pela taxa de imposto – normalmente uma porcentagem do valor total tributado.
- Exemplos comuns de despesas fiscais incluem imposto de renda, impostos sobre ganhos de capital, impostos sobre folha de pagamento e impostos sobre desemprego.
- O não pagamento ou o pagamento insuficiente de suas despesas fiscais muitas vezes pode resultar em cobrança de juros e multas.
- Os indivíduos devem ter cuidado ao pagar além das despesas fiscais exigidas ao longo do ano – mesmo que recebam o dinheiro de volta como restituição de impostos, poderiam ter usado, poupado ou investido os fundos de outras formas durante o ano.
Benjamin Franklin disse a famosa frase: “Nada é certo, exceto a morte e os impostos”.Em algum momento, é provável que você se depare com uma despesa tributária. Saiba mais sobre como funcionam as despesas fiscais e os diferentes tipos que você pode encontrar.
Como funcionam as despesas fiscais
Quando uma pessoa física ou jurídica deve dinheiro a uma agência governamental, esse valor é considerado uma despesa tributária. O valor de uma despesa tributária é determinado pela alíquota do imposto, que normalmente é uma porcentagem do valor tributado. O governo impõe vários tipos de impostos, criando despesas tributárias relacionadas ao rendimento auferido, investimentos e receita bruta de vendas.
Considere este exemplo comum de despesa tributária para pessoas físicas: imposto direto sobre a renda. Digamos que seja abril e você esteja usando um software de preparação de impostos para calcular quanto deve em imposto de renda. Você descobre que deve US$ 1.000 ao governo federal e US$ 800 ao seu estado. No total, você deverá pagar uma despesa tributária de $ 1.800.
Imposto de Renda Federal como Despesa Fiscal
Indiscutivelmente, a despesa fiscal mais comum para a maioria dos americanos é o imposto de renda. O governo federal impõe impostos sobre a renda que você ganha, que inclui salários, vencimentos, gorjetas e comissões. O imposto de renda também se aplica a rendimentos não auferidos, como juros ou dividendos pagos sobre ações e títulos.
Os americanos enfrentam despesas fiscais porque o governo precisa de angariar fundos para fornecer bens e serviços públicos em benefício do país. Os impostos são comumente usados para financiar benefícios sociais e médicos, como Segurança Social, Medicare e Medicaid, transporte público e educação pública. Os impostos também são usados para programas militares e de defesa, benefícios para veteranos e ajuda externa.
Suas despesas fiscais federais são afetadas por quanto você ganha e pelo status do seu pedido. Os EUA aplicam um sistema tributário progressivo, no qual partes da sua renda são tributadas a taxas diferentes. Por exemplo, para um contribuinte que apresenta suas declarações fiscais de 2022 como pessoa física, a renda de até US$ 10.275 é tributada a 10% e a renda de US$ 10.276 a US$ 41.775 é tributada a 12%. Indivíduos casados que apresentarem uma declaração conjunta terão sua renda de até US$ 20.550 tributada em 10%.
Os contribuintes muitas vezes pretendem minimizar as suas despesas fiscais, reduzindo o montante que devem ao governo. Os arquivadores podem usar vários créditos fiscais para reduzir suas despesas fiscais, bem como algumas deduções fiscais. O Crédito para Cuidados de Crianças e Dependentes, por exemplo, pode ajudar indivíduos elegíveis a compensar alguns dos custos de babá ou creche. Outro exemplo é o Lifetime Learning Credit, que oferece um crédito para estudantes elegíveis que buscam educação pós-secundária.
As empresas podem minimizar suas despesas fiscais aproveitando as deduções fiscais comerciais. Por exemplo, as empresas são elegíveis para deduzir despesas comerciais que sejam “comuns e necessárias”, de acordo com o IRS. As deduções podem incluir a quilometragem para uso comercial do seu veículo, salários de funcionários, aluguel, juros sobre empréstimos comerciais e seguro empresarial.
Observação
Tanto para indivíduos como para empresas, o não pagamento de despesas fiscais pode levar a penalidades. Esses cenários podem incluir falha na declaração de seus impostos dentro do prazo, reivindicação de menos renda do que realmente ganhou, reivindicação de créditos fiscais ou deduções para os quais você não se qualifica ou pagamento insuficiente de seus impostos estimados. Muitas vezes, as penalidades podem significar juros adicionais além das despesas fiscais que você já deve.
Outros tipos de despesas fiscais
O imposto de renda é apenas o começo das despesas fiscais que você pode enfrentar como indivíduo. Outras despesas fiscais que você pode encontrar incluem:
- Impostos sobre ganhos de capital
- Impostos sobre vendas
- Impostos especiais de consumo
- Impostos sobre a propriedade
- Impostos imobiliários
Vários tipos de despesas fiscais são exclusivos para empresas com funcionários:
- Impostos do Medicare
- Impostos federais sobre desemprego (FUTA)
- Imposto de renda federal
- Impostos sobre receitas brutas
O que as despesas fiscais significam para você
Assim como você deve ter cuidado ao pagar os impostos devidos, você deve ter cuidado ao pagar impostos a mais. Receber um generoso cheque de reembolso após preencher sua declaração de imposto de renda pode ser agradável, mas você está pagando mais do que as despesas fiscais exigidas ao longo do ano. Isso significa que o governo está retirando mais dinheiro do que o necessário do seu salário. Na verdade, você está concedendo um empréstimo ao governo, sem receber nenhum juro em troca.
Observação
Uma alternativa ao pagamento a maior de impostos é ajustar sua retenção na fonte de maneira adequada, para que você pague mais próximo de sua obrigação real de despesas fiscais. Qualquer renda excedente que você estivesse pagando a mais anteriormente poderia ser colocada em uma conta poupança que rende juros ou em uma conta de investimento para aposentadoria, como um 401 (k).
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é despesa de imposto de renda?
Despesa tributária é simplesmente o valor do imposto que um indivíduo, empresa ou outra entidade deve a uma autoridade tributária (como uma cidade, estado ou governo nacional). A despesa de imposto de renda é o imposto baseado na receita da entidade e não em outras atividades ou receitas.
Como é calculada a despesa tributária?
A despesa fiscal pode ser calculada simplesmente multiplicando o lucro tributável (ou seja, o rendimento após créditos, deduções e outros ajustes) pela taxa efetiva de imposto. Por exemplo, se o rendimento tributável for de $ 100.000 e a taxa efectiva de imposto for de 10%, a despesa fiscal será de $ 10.000.
