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Principais conclusões
- Um QDRO divide os bens em uma conta de aposentadoria em caso de divórcio.
- Em geral, um tribunal deve ordenar um QDRO.
- O dinheiro retirado sob um QDRO não está sujeito a uma penalidade típica de retirada antecipada de 10%.
- Os beneficiários têm muitas opções sobre como podem receber sua parte dos ativos sob um QDRO.
Como funciona um QDRO em um divórcio?
Um QDRO é elaborado para nomear um beneficiário alternativo para os ativos de uma conta de aposentadoria. Permite que mais de uma pessoa receba benefícios de um plano de aposentadoria. Um QDRO pode exigir a atribuição de uma parte dos ativos de um plano a um segundo beneficiário, o que pode ser feito para cumprir obrigações de apoio familiar ou de propriedade conjugal. As condições de pagamento dependem do plano e detalhes do QDRO.
Observação
O beneficiário alternativo deve ser cônjuge, ex-cônjuge, filho ou outro dependente. Outros beneficiários alternativos não serão considerados.
O administrador do seu plano pode oferecer um formulário padrão usado pelo plano. Muitas vezes, isso será gratuito e fácil de preencher por conta própria.
Você não precisa usar um desses formulários modelo para obter o status QDRO. Um advogado também pode redigir um QDRO em seu nome. Isso pode valer a pena a despesa adicional. Isso pode proporcionar tranquilidade de que o pedido será feito da maneira certa.
O formulário elaborado deve incluir:
- Os nomes e endereços para correspondência do participante do plano e do beneficiário alternativo
- O nome de cada plano do QDRO
- O valor em dólares ou porcentagem dos ativos do plano destinados ao beneficiário alternativo
- O número de pagamentos ou período de tempo incluído no pedido
Para contar como QDRO, um pedido deve:
- Seja uma sentença, decreto ou ordem emitida por uma agência estadual, ou um acordo de propriedade aprovado por um estado.
- Cumprir a lei estadual de relações domésticas e a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Funcionários (ERISA).
- Relacionam-se a direitos de pensão alimentícia, pensão alimentícia ou propriedade conjugal que beneficiariam um atual ou ex-cônjuge, ex-filho ou ex-dependente do titular do plano de aposentadoria.
Observação
O QDRO estipula que a parcela do plano de aposentadoria deve ser segregada e mantida em conta separada em nome do ex-cônjuge. O prazo ou data de início do pagamento ao beneficiário alternativo está incluído no QDRO.
Não existe uma abordagem única para dividir ativos por meio de um QDRO. Tudo depende do tipo de plano de aposentadoria, do tipo de benefícios concedidos pelo plano e dos motivos da divisão.
Como beneficiário alternativo, você pode ter direito a alguns ou a todos os benefícios do participante de um plano de aposentadoria. Uma abordagem comum divide os benefícios em duas partes distintas. O horário e a forma de pagamento escolhidos pelo beneficiário podem ser diferentes daqueles escolhidos pelo participante do plano.
Exemplo de um QDRO
Os QDROs têm o mesmo peso que a pensão alimentícia, a pensão alimentícia ou qualquer outro bem concedido a cada cônjuge em caso de divórcio. Por exemplo, um tribunal estadual ordena um QDRO para um indivíduo que deve pagamentos atrasados de pensão alimentícia ao ex-cônjuge. O QDRO descreve os participantes envolvidos no divórcio, seus nomes e endereços. O QDRO também lista o nome do plano de aposentadoria ou pensão e o administrador do plano, e o administrador faz a(s) distribuição(ões) acordada(s).
Tipos de distribuições sob um QDRO
Um QDRO pode oferecer a você uma ou mais opções de como você recebe sua parte da distribuição como beneficiário.
Montante fixo
Um montante fixo exigiria o pagamento imediato de impostos sobre a distribuição. Porém, se o beneficiário for um filho ou outro dependente, o participante do plano será tributado em vez do beneficiário.
Anuidade
Você também pode pegar o dinheiro como anuidade e receber sua parcela parcelado. Isso pode ajudar a distribuir sua carga tributária.
Observação
Não importa a sua idade, o dinheiro que você retira de um plano de aposentadoria sob um QDRO não está sujeito à típica taxa de penalidade de retirada antecipada de 10%. A maior parte do dinheiro que você retira de um plano de aposentadoria antes dos 59 anos e meio é considerado um saque antecipado, que estaria sujeito a uma multa de 10%. Se você retirar ativos de um plano de aposentadoria que não esteja sob QDRO, terá que pagar a multa, na maioria dos casos.
IRA
Você também pode transferir o dinheiro para um IRA de rollover. Isso manteria os ativos com impostos diferidos e completamente sob seu controle.
Benefícios dos QDROs
Um dos principais benefícios de um QDRO é que ele torna a transferência de ativos muito mais tranquila. Ambos os cônjuges sabem o montante dos bens que serão transferidos. Além disso, o cônjuge que recebe o QDRO pode desistir do divórcio sabendo que tem dinheiro guardado para a aposentadoria.
Além disso, o cônjuge que transfere os fundos de aposentadoria de uma conta de aposentadoria não precisa pagar multa. As transferências QDRO estão excluídas da multa de 10% que você normalmente teria que pagar por um saque antecipado. O cônjuge receptor também não precisa pagar impostos sobre a transferência, desde que o dinheiro vá para um plano qualificado (IRA ou 401(k), por exemplo).
Limitações do QDRO
Se os fundos de uma conta de aposentadoria já fizerem parte de outro QDRO, você não poderá acessá-los por meio de um QDRO. Isso pode se tornar um problema se seu cônjuge tiver um QDRO de um casamento anterior.
Além disso, se os filhos ou dependentes não estiverem incluídos no plano de aposentadoria, eles não poderão ser adicionados ao QDRO. Além disso, quaisquer fundos adicionados a uma conta de aposentadoria antes de você se casar não são elegíveis para o QDRO.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é o propósito de um QDRO?
Quando um casal está se divorciando, um QDRO (ordem de relações domésticas qualificadas) fornece uma forma de dividir os bens de aposentadoria.
Quanto tempo leva para receber seu dinheiro de um QDRO?
Não há um prazo definido para quanto tempo leva para receber seu dinheiro de um QDRO. O prazo depende de quanto tempo leva para elaborar e obter o QDRO. Uma vez obtido o QDRO, o fundo pode ser movimentado rapidamente, dependendo do tipo de conta de aposentadoria envolvida.
