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UMLimite de eliminação progressiva de Roth IRAé o nível de rendimento no qual a sua contribuição pode ser reduzida ou “eliminada” completamente. O valor da contribuição de cada ano para um Roth IRA é limitado com base no seu status de declaração de impostos e na sua renda bruta ajustada modificada (MAGI).
Principais conclusões
- Pessoas com renda abaixo de um determinado nível podem contribuir até um valor máximo para seus Roth IRAs a cada ano.
- Pessoas com renda acima do limite máximo de renda não podem contribuir para um Roth IRA durante esse ano.
- Se sua renda ficar na área logo abaixo do limite de renda, há um cálculo para determinar o valor de contribuição permitido.
Como funciona o limite de eliminação progressiva de Roth IRA
As eliminações progressivas do Roth IRA são os níveis de renda nos quais sua contribuição para o Roth pode ser reduzida ou eliminada completamente.
Com um Roth IRA, você financia sua conta com dólares após os impostos, o que significa que não há dedução fiscal antecipada no ano de sua contribuição. Roth IRAs oferecem alguns outros benefícios úteis, incluindo:
- A capacidade de receber distribuições isentas de impostos durante a aposentadoria.
- Seus ganhos aumentam sem impostos.
- Não há distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) com Roth IRAs.
Você pode retirar suas contribuições a qualquer momento, inclusive antes dos 59 anos e meio. No entanto, seus ganhos não podem ser sacados sem penalidades até que a conta tenha pelo menos cinco anos de idadeevocê tem pelo menos 59 anos e meio.
Limites de contribuição de Roth IRA
Em 2022, você pode contribuir com US$ 6.000 anualmente e US$ 7.000 se tiver 50 anos ou mais. Em 2023, você pode contribuir com US$ 6.500 e, se tiver 50 anos ou mais, pode contribuir com US$ 7.500.
Você pode fazer uma contribuição do ano anterior até 15 de abril do ano seguinte, a menos que caia em uma semana ou feriado, então ela será prorrogada. Por exemplo, uma pessoa que contribui para o ano fiscal de 2022 tem até 18 de abril de 2023 para fazer essa contribuição.
Como você deve ter uma imagem mais clara de seu AGI modificado para 2022 no início de 2023, você pode então contribuir até o limite que a eliminação progressiva de Roth IRA permite para sua renda específica.
Limites máximos de renda de Roth IRA
Os Roth IRAs não foram criados para pessoas de alta renda. Para 2022, nenhum indivíduo que ganhe $ 144.000 ou mais no MAGI ou um casal que faça uma declaração conjunta que ganhe $ 214.000 ou mais pode contribuir para um Roth no ano em que atingirem ou excederem esses valores de renda.
Em 2023, você só pode ganhar $ 153.000 como arquivador único e $ 228.000 se for casado e fizer o depósito em conjunto para poder contribuir para um Roth.
Observação
O Roth IRA está estruturado de forma a permitir uma contribuição anual reduzida antes de você atingir o valor de eliminação aplicável a você.
Para ver onde sua renda se enquadra nesses limites, primeiro você precisa calcular seu AGI modificado, calculado como parte de sua declaração de imposto de renda. Incluirá alguns dos ajustamentos ao rendimento do IRS, tais como contribuições para outras contas de reforma.
Limites de eliminação progressiva de renda de Roth IRA
As regras do IRS determinam que os contribuintes podem contribuir com uma quantia parcial para um Roth IRA durante o ano se sua renda estiver dentro das faixas de eliminação progressiva de renda.
2022
Se você for um contribuinte único, não será elegível se tiver ganho US$ 144.000 ou mais, mas poderá fazer contribuições parciais se tiver ganho entre US$ 129.000 e US$ 144.000.
Para contribuintes casados que declaram em conjunto, você não pode contribuir se ganhou mais de US$ 214.000, mas pode fazer contribuições parciais se sua renda estiver entre US$ 204.000 e US$ 214.000.
2023
Os contribuintes individuais não podem contribuir para um Roth se ganharem US$ 153.000 ou mais, mas podem fazer contribuições parciais se ganharem entre US$ 128.000 e US$ 153.000.
Para contribuintes casados que entram com o processo em conjunto, você não pode contribuir para um Roth se ganhou mais de US$ 228.000, mas pode fazer contribuições parciais se sua renda estiver entre US$ 218.000 e US$ 228.000.
Calculando o valor da sua contribuição elegível
Se o seu AGI modificado estiver dentro dos limites de eliminação progressiva do Roth IRA, você precisará calcular um valor entre $ 0 e o limite máximo de contribuição de $ 6.000 para 2022 (ou $ 6.500 para 2023) que seja apropriado para você contribuir para um Roth IRA.
O processo começa com a subtração de US$ 204.000, se estiver entrando com o pedido em conjunto ou como viúva ou viúvo qualificado, ou US$ 129.000, como indivíduo, de seu AGI modificado em 2022.
Em seguida, divida esse resultado por $ 15.000 para indivíduos ou $ 10.000 para depósito em conjunto/viúva/viúvo qualificado.
Você multiplica a fração resultante por $ 6.000 – o limite máximo de contribuição de 2022 para pessoas com menos de 50 anos – e subtrai o resultado de $ 6.000, obtendo o valor da contribuição parcial.
Observação
Se você não sabe para quantas deduções fiscais pode se qualificar ou sua renda final do ano, pode fazer sentido esperar até o final do ano fiscal para contribuir para seu Roth IRA. Ao esperar, você saberá se atingiu o limite máximo de renda ou onde se enquadra no limite de eliminação progressiva do Roth IRA.
Exemplo de limite de eliminação progressiva de Roth IRA
Digamos que você seja um contribuinte único ganhando US$ 135.000 como seu AGI modificado em 2022. Naquele ano, os limites de eliminação progressiva de Roth IRA se aplicam a contribuintes individuais se eles ganharem US$ 129.000 ou mais, mas menos de US$ 144.000 por ano.
O limite de eliminação progressiva do seu Roth IRA seria calculado desta forma:
- Subtraia $ 129.000 de sua renda, resultando em $ 6.000 ($ 135.000 – $ 129.000).
- Divida esse número por $ 15.000, resultando no número 0,4 ($ 6.000 / $ 15.000).
- Multiplique esse número pelo limite individual de Roth IRA para alguém com menos de 50 anos naquele ano, US$ 6.000, obtendo um resultado de US$ 2.400 (US$ 6.000 * 0,4).
- Por último, subtraia $ 2.400 de $ 6.000 para chegar ao resultado de $ 3.600, que com $ 135.000 AGI modificado, é o valor com o qual você pode contribuir para seu Roth IRA para o ano fiscal de 2022.
O que isso significa para os contribuintes individuais
Na prática, a maioria das pessoas não se enquadra na faixa estreita de renda onde as eliminações do Roth IRA acontecem na maioria dos anos, mas se você estiver perto, talvez queira conversar com seu preparador de impostos sobre estratégias de otimização.
Observação
Contribuir para uma conta poupança de saúde qualificada (HSA) reduz o seu rendimento tributável e pode reduzir o seu AGI modificado abaixo da zona de eliminação progressiva.
Se você está priorizando as contribuições de Roth IRA, fazer uma contribuição de HSA pode ajudá-lo a fazer uma contribuição máxima de Roth IRA, mesmo se você estiver na zona de eliminação progressiva sem fazê-lo.
Outro resultado prático para investidores individuais é que às vezes o AGI modificado acaba sendo maior ou menor do que o esperado depois que você optou por fazer contribuições anteriores ao Roth IRA.
Se você contribuiu com mais do que o máximo em um determinado ano fiscal, essas contribuições acumulam impostos a uma alíquota de 6% ao ano, mas param de acumular esse imposto extra quando você retira suas contribuições excedentes e qualquer renda que você ganhou com elas.
Como os cálculos de ano para ano podem ser complicados, talvez seja melhor esperar até que sua remuneração total e o quadro fiscal fiquem claros no início do próximo ano. Além disso, considere consultar um contador se precisar de ajuda para determinar sua elegibilidade.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais são os limites de eliminação progressiva do Roth IRA?
Para 2022, se você for um contribuinte único, não poderá contribuir para um Roth se ganhou $ 144.000 ou mais, mas contribuições parciais são permitidas se você ganhou entre $ 129.000 e $ 144.000.
O limite máximo de renda para contribuintes casados que fazem o pedido em conjunto é de US$ 214.000, e contribuições parciais são permitidas se sua renda estiver entre US$ 204.000 e US$ 214.000.
Para 2023, os contribuintes individuais não podem contribuir para um Roth se ganharem US$ 153.000 ou mais, mas podem fazer contribuições parciais se ganharem entre US$ 128.000 e US$ 153.000.
Para contribuintes casados que declaram em conjunto, a renda máxima é de US$ 228.000, mas se sua renda estiver entre US$ 218.000 e US$ 228.000, você poderá fazer contribuições parciais.
Quais são os limites de contribuição do Roth IRA?
Em 2022, você poderá contribuir com US$ 6.000 e US$ 7.000 se tiver 50 anos ou mais. Em 2023, você pode contribuir com US$ 6.500 e, se tiver 50 anos ou mais, pode contribuir com US$ 7.500.
