Distribuições mínimas exigidas de Roth IRA (RMD)

As contas individuais de aposentadoria (IRAs) Roth são planos de poupança para aposentadoria vitais. A maioria das pessoas tem acesso a eles independentemente de estarem inscritas em outro plano, como um plano 401(k), no trabalho. Os Roth IRAs também oferecem benefícios fiscais para o dinheiro que você investe neles.

As regras do IRS determinam que você não pode simplesmente deixar seu dinheiro ficar indefinidamente em suas contas de aposentadoria, sem eventualmente retirá-lo quando se aposentar. O IRS diz que você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) das contas até uma certa idade, se tiver recebido certos incentivos fiscais. Caso contrário, você pagará uma multa pesada. Saber como satisfazer as regras do RMD pode ajudá-lo a escolher a conta certa para suas necessidades financeiras na aposentadoria.

Fatores RMD exclusivos dos Roth IRAs

As contas Roth têm alguns dos mesmos benefícios fiscais que os IRAs tradicionais, mas diferem em alguns aspectos cruciais. Você está colocando dinheiro pós-impostos em sua conta Roth IRA. Você não pode deduzir o dinheiro de sua renda tributável ou reivindicar um crédito fiscal por isso, mas os ganhos crescerão sem impostos. Você pagou imposto sobre o dinheiro antes de colocá-lo na conta, portanto, não paga nenhum imposto quando retirá-lo na aposentadoria.

O IRS, portanto, não tem motivos para exigir que você o retire.Roth IRAs não exigem RMDs durante a vida do proprietário da conta.

Esta exceção das regras de RMD para Roth IRAs pode não afetá-lo se você pretende começar a retirar seu Roth IRA antes da idade inicial de RMD. Para aqueles que talvez não precisem sacar fundos de seu Roth IRA quando se aposentarem, um Roth IRA oferece uma grande chance de permitir que seus ganhos continuem crescendo sem impostos. Você pode até repassar o dinheiro para seus herdeiros.

RMDs Roth IRA herdados

Embora os proprietários de contas Roth IRA não precisem fazer RMDs, você terá que fazer RMDs se herdar um Roth de acordo com as mesmas regras que regem os RMDs para IRAs tradicionais. Você teria que retirar seus RMDs como se o proprietário da conta tivesse morrido antes da data de início exigida do RMD.

Se você for cônjuge beneficiário, poderá:

• Trate o Roth IRA como se fosse seu. Você terá que se identificar como proprietário da conta se quiser escolher esta opção.
• Descubra e tire seus RMDs com base na Tabela I. Você não precisa começar a sacar dinheiro até que o proprietário tenha atingido a idade inicial de RMD.

Como beneficiário não cônjuge, você pode:

• Retire o saldo total até o décimo ano após a morte do proprietário, embora existam exceções para filhos menores.
• Descubra e faça seus RMDs com base na Tabela I.

RMDs também se aplicam a IRAs tradicionais

Proprietários de certos planos de aposentadoria, incluindo planos 401(k), IRAs tradicionais, IRAs SIMPLES e IRAs SEP, costumavam ser obrigados a começar a sacar dinheiro quando atingissem a idade de 70 anos e meio. Mas qualquer pessoa que tenha completado 70 anos e meio em ou após 1º de janeiro de 2020 terá até 72 anos para começar a retirar dinheiro de suas contas.

Os RMDs são o valor mínimo que você deve sacar de sua conta todos os anos e esses valores estão incluídos em seu lucro tributável. Contas dedutíveis de impostos, como IRAs tradicionais, permitem que você deduza o dinheiro com o qual contribui de sua renda tributável, para que possa adiar o pagamento de impostos sobre esse dinheiro até se aposentar. Os RMDs dão ao IRS a chance de cobrar impostos sobre o dinheiro que era isento de impostos até este ponto.

Qualquer parte de uma retirada que tenha sido tributada no momento da contribuição deve ser tratada como isenta de impostos. Por exemplo, o dinheiro de Roth transferido para uma conta 401 (k) não seria contado como renda tributável porque você inicialmente contribuiu com esse dinheiro com dólares após os impostos.

Você pode descobrir que precisa sacar mais do que o valor mínimo exigido para sobreviver na aposentadoria. Isso é bom porque, como o nome sugere, os RMDs são simplesmente a menor quantidade que você precisa retirar. Você certamente pode aguentar mais.

Mas esta regra irá desencadear imposto de renda para aposentados que tenham outras fontes de renda ou que não precisem gastar o dinheiro nesses tipos de contas após a idade inicial do RMD. Uma parte dos fundos não estará mais na conta IRA depois que você começar a tomar RMDs, portanto, a chance de crescimento futuro com impostos diferidos sobre esses fundos será perdida.

Algumas calculadoras RMD baseadas na web, como a calculadora RMD da Schwab, também podem ajudá-lo a descobrir seus RMDs IRA.

O resultado final

Tanto os IRAs tradicionais quanto os de Roth oferecem incentivos fiscais. Os Roth IRAs oferecem aos aposentados a flexibilidade de gastar os ativos de suas contas quando quiserem. As pessoas devem começar a retirar dinheiro de seus IRAs tradicionais quando atingirem a idade RMD.

O crescimento isento de impostos cessa num IRA tradicional quando os RMDs começam. Você pode querer colocar dinheiro em um Roth IRA junto com ou em vez de um IRA tradicional se espera ter outras fontes de renda quando parar de trabalhar. Os Roth IRAs têm uma vantagem neste caso porque permitem que você continue aumentando os ativos de sua conta sem impostos ou até mesmo repasse sua riqueza para seus herdeiros.

Perguntas frequentes (FAQ)