Table of Contents
O Internal Revenue Service (IRS) tem regras sobre quando você pode receber distribuições de um plano 401 (k) ou de uma conta de aposentadoria individual (IRA). Também tem regras para quando vocêdevefaça isso. Você pode enfrentar multas fiscais de 10% a 50% se não seguir essas regras. Eles podem depender do tipo de conta da qual você deseja sacar.
Principais conclusões
- Uma distribuição qualificada é uma retirada de um plano de aposentadoria qualificado, como o 401 (k), que é isento de impostos e penalidades.
- Para um 401 (k) ou IRA tradicional, você deve ter 59 1/2 antes de aceitar as distribuições, ou enfrentará uma multa de 10% além do imposto de renda.
- Para um Roth 401(k) ou Roth IRA, você pode sacar suas contribuições a qualquer momento, uma vez que foram feitas com dólares pós-impostos.
- Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de sua conta IRA tradicional quando atingir a idade de 72 anos ou enfrentará uma multa de 50% sobre o valor que deveria ter recebido.
O que são distribuições qualificadas?
Distribuições qualificadas são aquelas que podem ser realizadas com isenção de impostos e penalidades. Eles são tirados após os 59 anos e meio ou sob algumas outras circunstâncias permitidas.
Não há penalidade para sacar seu dinheiro depois de atingir a idade de 59 anos e meio, mas você pagará imposto de renda sobre o dinheiro que retirar se tiver investido em um 401 (k) antes de impostos tradicional ou em um IRA tradicional com dólares não tributados. Você fez uma dedução fiscal no momento em que fez as contribuições.
As contribuições de Roth IRAs e Roth 401 (k) são feitas com dólares após impostos. Essas distribuições não são tributadas quando você faz retiradas, mas você deve ter possuído a conta Roth por cinco anos ou mais.
Observação
É melhor começar a retirar dinheiro de contas com impostos diferidos – aquelas para as quais você reivindicou deduções fiscais – depois de se aposentar. Você pode estar em uma faixa de impostos mais baixa nesse momento, porque não receberá mais renda do trabalho.
Regras de retirada antecipada 401(k)
As retiradas antecipadas são aquelas retiradas de um 401 (k) antes de você atingir a idade de 59 anos e meio. Eles são tributados como renda ordinária. Eles também estão sujeitos a uma multa extra de 10%, mas há algumas isenções a esta regra. Você pode receber o dinheiro sem penalidade se estiver total e permanentemente incapacitado, se perder o emprego quando tiver pelo menos 55 anos de idade ou sob os termos de uma ordem de relações domésticas qualificadas (QDRO).
Você também pode usar o dinheiro 401 (k) para pagar despesas médicas que excedam 7,5% de sua renda bruta ajustada modificada (MAGI), desde que sua seguradora não as cubra. Em outras palavras, eles saíram do seu próprio bolso.
Observação
Você não apenas perderá uma boa parte de suas economias em impostos ao fazer uma retirada antecipada, mas também perderá o crescimento que teria sido obtido no valor retirado.
Alguns planos 401 (k) permitem distribuições de dificuldades, mas muitas vezes devem ser aprovados pelo seu empregador. Eles devem ser feitos com o propósito de atender a uma necessidade significativa e imediata. Eles também não podem exceder o valor necessário para atender a essa necessidade.
Empréstimo de um 401 (k)
Um empréstimo 401 (k) pode ser uma opção melhor do que uma distribuição antecipada, se o seu empregador permitir. Não há verificação de crédito com esse tipo de empréstimo. As taxas de juros também tendem a ser mais baixas do que com outros tipos de empréstimos, mas podem ser aplicadas taxas. Você deve pagar a si mesmo com juros, e deve fazê-lo dentro de cinco anos – ou quase imediatamente, se deixar o emprego.
Você perderá um dos principais benefícios do 401 (k) se tomar um empréstimo, porque deverá se pagar com o dinheiro após os impostos. Você também perderá meses ou anos cruciais de ganhos com esse dinheiro.
Outra grande desvantagem é que você poderá ter que pagar o empréstimo dentro de 90 dias se deixar o emprego por qualquer motivo. O saldo do seu empréstimo será tratado como lucro tributável naquele ano, caso contrário. Isso poderia empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta e você também poderia ser atingido pela penalidade de retirada antecipada de 10%.
Regras de retirada antecipada do IRA
Os saques antecipados de IRAs tradicionais também estão sujeitos ao imposto de renda e à multa de 10%. Eles têm muitas das mesmas exceções à penalidade que 401(k)s, mas existem algumas diferenças.
Você pode sacar antecipadamente se usar o dinheiro para pagar certas despesas de ensino superior, prêmios de seguro saúde que terá que pagar enquanto não estiver empregado ou para comprar uma casa pela primeira vez.
Observação
Os IRAs não exigem um QDRO para dividir a conta após o divórcio, mas estão sujeitos a certas regras mesmo assim.
Regras de retirada de Roth 401 (k) e Roth IRA
As contas Roth são financiadas com dólares após os impostos, portanto, retirar dinheiro delas não é tratado da mesma forma que retirá-lo de IRAs regulares e 401 (k) s. As distribuições são isentas de impostos, desde que você tenha pelo menos 59 anos e meio e mantenha a conta Roth por pelo menos cinco anos. A regra de idade não se aplica se o proprietário da conta for desativado ou falecer.
Ainda há uma multa fiscal de 10% para quem recebe dinheiro antecipadamente, mas isso se aplica apenas aos ganhos. Você pode sacar o valor de suas contribuições originais sem impostos antes dos 59 anos e meio, porque já pagou impostos sobre esse dinheiro.
Distribuições Mínimas Necessárias
Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de sua conta IRA tradicional quando atingir a idade de 72 anos. O IRS irá penalizá-lo em 50% do valor que você deveria ter retirado se não o fizer.
Observação
A idade obrigatória para início dos RMDs era de 70 anos e meio antes da aprovação da Lei SECURE de 2019. A idade agora é de 72 anos para todos os nascidos depois de 30 de junho de 1949.
O IRS usa tabelas de expectativa de vida para determinar quanto você deve retirar a cada ano para evitar esse impacto de 50%.Mas seu 401(k) pode permanecer intacto enquanto você ainda estiver trabalhando, e os proprietários de Roth IRA não precisam fazer RMDs em nenhum momento.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você relata uma retirada 401(k) em uma declaração de imposto de renda?
O custodiante do seu plano enviará a você um Formulário 1099-R, que incluirá os detalhes que você precisa informar em seu formulário fiscal. Se o seu saque foi antecipado, talvez seja necessário preencher o Formulário 5329, que ajuda a calcular o imposto sobre distribuições antecipadas. Se você deve apenas o imposto adicional de 10% sobre o valor total de uma retirada antecipada, poderá reportá-lo diretamente no Formulário 1040, Anexo 2.
O que se qualifica para uma retirada por dificuldades de um 401 (k)?
Se o seu plano 401(k) permitir distribuições de dificuldades, elas só poderão ser feitas se a distribuição for devido a uma necessidade financeira pesada e imediata. A distribuição também é limitada ao valor necessário para atender a essa necessidade. As necessidades financeiras imediatas incluem despesas com cuidados médicos, custos relacionados com a compra de uma casa, propinas e taxas de ensino superior, pagamentos para evitar despejo ou execução hipotecária, despesas funerárias e certas despesas para reparar uma casa. Pode ser necessário documentar a despesa para que o plano saiba que distribuiu apenas o valor necessário para cobrir a necessidade.
