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Um Roth IRA é um tipo alternativo de conta de aposentadoria individual (IRA) que permite que os indivíduos façam contribuições após os impostos e deixem seu dinheiro na conta para crescer durante a vida. Este tipo de IRA é atraente para pessoas que não precisam de dedução fiscal, porque não são obrigadas a fazer distribuições mais tarde na vida. Mas os Roth IRAs também podem ter desvantagens como opção de investimento para a aposentadoria.
Saiba mais sobre algumas das desvantagens dos Roth IRAs, incluindo limites de contribuição, questões fiscais e penalidades.
Principais conclusões
- Embora os Roth IRAs tenham vantagens, eles não são para todos.
- Você não pode fazer contribuições dedutíveis de impostos para um Roth IRA.
- Você não pode transferir (mover) um Roth IRA para um plano de aposentadoria tradicional.
- Roth IRAs não podem ser incluídos como uma opção em um plano de aposentadoria de funcionários.
- Os Roth IRAs não são tão flexíveis quanto as contas de corretagem tradicionais porque existem qualificações para retiradas de Roth.
As contribuições de Roth IRA não são dedutíveis de impostos
Um IRA tradicional permite que os indivíduos façam contribuições antes dos impostos para a aposentadoria, e esses fundos não são tributáveis até o ano em que são retirados. Da mesma forma, um plano 401(k) ou outro tipo de plano de aposentadoria de funcionários permite que os funcionários contribuam para uma conta de aposentadoria por meio de seus empregadores e depois façam uma dedução fiscal.
Mas se você contribuir para um Roth IRA, deve ser com dólares após os impostos, para que suas contribuições não sejam dedutíveis dos impostos. Você deve pagar os impostos sobre a renda antes de fazer a contribuição e não pode adiar os impostos para um ano posterior.
Observação
A situação de cada pessoa é única, e a decisão de abrir uma conta de aposentadoria antes ou depois dos impostos depende da sua situação individual. Obtenha ajuda de um profissional tributário licenciado e de um consultor de investimentos antes de decidir.
As contribuições de Roth são limitadas
A quantia que você pode investir em um Roth IRA a cada ano é limitada, com base no status do seu pedido e na sua renda bruta ajustada modificada (MAGI). O valor máximo muda a cada ano.
Por exemplo, em 2023, sua renda deve ser inferior a US$ 153.000 (para arquivadores únicos) se você quiser contribuir para um Roth IRA.Em 2022, o limite era de US$ 144 mil.Os limites são diferentes para declarantes casados:
| Se o status do seu pedido for: | E seu MAGI é: | Você pode contribuir: |
| Casado arquivando em conjunto | Abaixo de $ 218.000 | Até o limite (veja abaixo) |
| Casado arquivando em conjunto | US$ 218.000 ou mais, mas menos de US$ 228.000 | Uma quantidade reduzida |
| Casado arquivando em conjunto | US$ 228.000 ou mais | US$ 0 |
O limite das contribuições de Roth IRA é o menor entre:
- US$ 6.000 em 2022 e US$ 6.500 em 2023 (ou US$ 7.000 em 2022 e US$ 7.500 em 2023 se você tiver 50 anos ou mais)
- Sua compensação tributável para o ano
Esses limites são iguais aos dos IRAs tradicionais, mas inferiores aos de alguns outros tipos de IRAs. Por exemplo, o limite de 2023 para um SEP IRA para proprietários de empresas e funcionários é menor que $ 66.000 ou 25% da remuneração para cada participante. Era $ 61.000 em 2022.
Observação
Você pode ter um Roth IRA e um IRA tradicional, mas o limite combinado para o ano ainda é o mesmo (US$ 6.500 para 2023, por exemplo).
Os empregadores não podem configurar Roth IRAs para funcionários
Os empregadores têm várias opções para configurar e contribuir para planos de poupança para a aposentadoria dos funcionários, mas estes não incluem Roth IRAs. Os empregadores não podem configurar Roth IRAs e fazer contribuições diretas para os funcionários, mas qualquer funcionário pode usar a renda do trabalho para fazer suas próprias contribuições para Roth.
Um empregador pode configurar um IRA de dedução na folha de pagamento com uma instituição financeira. Os funcionários individuais podem então designar valores de seu salário (após impostos) para fazer contribuições para seus próprios Roth IRAs.No entanto, o empregador não pode contribuir para Roth IRAs de funcionários individuais por meio deste plano.
Penalidades para retiradas não qualificadas
As contas de corretagem padrão não têm penalidades nos saques. Se você colocar dinheiro em uma conta de investimento com um corretor, poderá retirá-lo a qualquer momento e pagar o imposto naquele ano. Não há limite de quanto você pode retirar ou quando pode retirar.
Mas se você receber dinheiro de um Roth IRA e ele não atender aos requisitos do IRS, poderá ter que pagar uma multa.
Você pode ser penalizado com um imposto adicional de 10% sobre o valor da distribuição. Podem ser aplicadas penalidades se você fizer uma distribuição dentro de cinco anos a partir do primeiro ano fiscal de sua conta ou se fizer a distribuição antes dos 59 anos e meio.Você ou seus beneficiários não serão penalizados se a distribuição for realizada por pelo menos cinco anos e for:
- Devido à deficiência
- Após ou após a morte
- Utilizado para despesas de ensino superior qualificado, entre outras exceções
Você pode fazer uma distribuição única para ajudar a comprar sua primeira casa. A exceção permite que você retire até US$ 10.000 de um Roth IRA para pagar tipos específicos de custos sem multa.
Roth IRAs não podem ser alterados para outros tipos de IRA
Você pode transferir valores de IRAs tradicionais e alguns outros tipos de contas de aposentadoria para outros IRAs, incluindo Roth IRAs. Estes são chamados de rollovers, em comparação com distribuições, porque você não tem acesso aos fundos; eles vão diretamente de um administrador do IRA para outro.
Você poderá transferir valores de um plano de aposentadoria qualificado para um Roth IRA e deverá pagar impostos sobre quaisquer valores não tributados neste momento. Mas você não pode transferir um Roth IRA para um IRA tradicional.
Perguntas frequentes (FAQ)
Os Roth IRAs são seguros?
Os Roth IRAs são seguros se forem investidos em instituições financeiras membros da Securities Investor Protection Corp. Esta organização protege investidores até US$ 500.000 por títulos e dinheiro deixados em corretoras com problemas financeiros ou falidas. A maioria das corretoras são membros, mas é uma boa ideia verificar o status da empresa que você deseja usar antes de investir.
Como você abre um Roth IRA?
Para abrir um Roth IRA, você precisará encontrar uma instituição financeira ou corretora para gerenciar seus investimentos (como ações ou títulos) e ajudá-lo a preencher a papelada. Você precisará preencher o Formulário 5305-R do IRS ou um formulário semelhante se desejar configurar uma conta fiduciária Roth. Depois que tudo estiver ativado com sua corretora, você poderá fazer seu primeiro aporte e decidir como deseja investi-lo.
