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Uma Pensão Simplificada para Funcionários (SEP-IRA) permite que os empregadores coloquem dinheiro em planos de aposentadoria para seus funcionários. Pessoas que são seus próprios patrões podem criar e financiar planos de aposentadoria SEP-IRA em seu próprio nome.
Algumas vantagens importantes são que esses planos permitem limites de contribuição mais elevados e são menos complexos do que o plano 401(k) mais conhecido.
Principais conclusões
- Você pode reivindicar uma dedução fiscal pelo dinheiro que contribui para um plano SEP-IRA como empregador.
- Você pode configurar e contribuir para um SEP-IRA para um determinado ano fiscal até o prazo final do imposto do ano seguinte, incluindo qualquer prorrogação que você possa solicitar.
- Tanto os limites de renda quanto os limites de contribuição para esses planos são generosos.
- SEP-IRAs não permitem contribuições de recuperação.
Quem pode configurar um SEP-IRA?
Também conhecidos como planos 408(k), qualquer empregador pode criar um SEP-IRA. Pessoas que ganham trabalhando por conta própria podem criar um SEP-IRA, mesmo que também tenham um emprego onde tenham um plano 401 (k).
As vantagens de um SEP-IRA
Um SEP-IRA pode oferecer grandes benefícios fiscais e é fácil de iniciar. O dinheiro economizado em um SEP-IRA proporciona uma dedução fiscal ao empregador (ou à pessoa que trabalha por conta própria) para o ano fiscal em que os pagamentos são feitos.
Observação
Os SEP-IRAs não exigem que você os registre no Internal Revenue Service (IRS) todos os anos.Você não precisa lidar com muitos detalhes ou burocracia para criar um SEP-IRA.
Datas SEP-IRA para manter em mente
Como os IRAs normais e os Roth IRAs, o dinheiro que você investe em um SEP-IRA pode ser adicionado após o ano ao qual se aplicam. O prazo normal de contribuição do SEP-IRA pode ser adiado até a data de vencimento de uma declaração de imposto de renda. O prazo para início do SEP-IRA também é a data de vencimento da declaração de imposto de renda, acrescida de eventuais prorrogações.
O SEP-IRA deve ser criado, e você deve colocar dinheiro nele, até 15 de abril do ano seguinte àquele em que a renda foi auferida. A maioria das pessoas pode estender suas declarações fiscais até 15 de outubro e também receber o mesmo tempo para criar e financiar seus SEP-IRAs.
Regras de contribuição SEP-IRA
Você tem um grande controle sobre o valor que investe em seu SEP-IRA. Não há regra sobre o valor que você deve colocar em sua conta a cada ano. Você pode decidir a cada ano qual será esse valor, o que lhe dá um melhor controle sobre seu dinheiro.
O valor que você coloca em sua conta pode variar de 0% em qualquer ano a até 25% do que você recebe, até um limite de US$ 305.000 de remuneração qualificada em 2022 ou US$ 330.000 em 2023. O valor total que qualquer pessoa pode colocar em sua conta não pode exceder US$ 61.000 em 2022 ou US$ 66.000 em 2022.
O limite SEP-IRA pode ser maior do que os limites do IRA de US$ 6.000 nos anos fiscais de 2022 (US$ 7.000 para aqueles com 50 anos ou mais) ou US$ 6.500 em 2023 (aumentando para US$ 7.500 se você tiver 50 anos ou mais), dependendo de sua renda auferida.Muitas vezes é aconselhável comparar os limites do SEP-IRA com o limite 401(k) para trabalhadores, que é de US$ 20.500 em 2022, aumentando para US$ 22.500 em 2023. Esses limites aumentam em US$ 6.500 em 2022 e em US$ 7.500 em 2023 para aqueles com 50 anos ou mais.
Observação
O empregador deve colocar a mesma quantia na conta de cada trabalhador que tenha pelo menos 21 anos de idade, que tenha ganhado US$ 650 ou mais no ano em questão e que tenha trabalhado para o empregador durante pelo menos três dos últimos cinco anos.
Descubra sua remuneração
As pessoas que trabalham por conta própria e desejam encontrar e financiar o maior valor permitido pelo SEP-IRA devem se preparar para uma reflexão profunda.
Primeiro, o limite de 25% se aplica ao lucro líquido, não à receita bruta. A dedução da metade do imposto sobre trabalho autônomo, bem como a dedução do próprio pagamento do SEP-IRA, devem ser subtraídas do número do lucro líquido para fins de determinação do limite do SEP-IRA.
Consulte um especialista tributário para questões vitais como esta se tiver mais dúvidas sobre o valor que pode colocar em um SEP-IRA.
O IRS fornece uma lista útil de recursos do SEP-IRA em IRS.gov. Um SEP-IRA é um dos muitos planos de redução de impostos que podem ser examinados por pessoas que trabalham como seus próprios patrões. Este plano pode ser usado para reduzir impostos e melhorar suas perspectivas futuras quando você se aposentar.
Perguntas frequentes (FAQ)
Os SEP-IRAs permitem contribuições de recuperação se eu tiver 50 anos ou mais?
SEP-IRAs não oferecem uma maneira de recuperar suas contribuições, ao contrário dos IRAs ou 401(k)s. Mas a boa notícia é que os limites da quantidade de dinheiro que você pode colocar na sua conta já são bastante generosos.
Como posso ter certeza de quanto dinheiro posso contribuir para um SEP-IRA?
A Vanguard fornece uma ferramenta que pode ajudá-lo a determinar quanto dinheiro você pode investir em um SEP-IRA a cada ano.
