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É sempre bom considerar investir em uma conta com vantagens fiscais, como uma conta individual de aposentadoria (IRA) ou 401 (k), quando você estiver economizando para a aposentadoria. Essas contas permitem que você reduza os impostos que pagará sobre sua renda e aumente o valor que poderá manter na aposentadoria.
Contas diferentes oferecem diferentes tipos de vantagens fiscais, por isso é importante compreender a mecânica de funcionamento de cada uma. Um IRA é um ótimo veículo para poupança para a aposentadoria, porque permite que um indivíduo invista em quase todos os títulos com vantagens fiscais.
- Existem diferentes tipos de contas de aposentadoria individuais, como IRAs tradicionais e Roth IRAs, que podem ajudá-lo no planejamento tributário.
- O limite total de contribuição para todos os IRAs combinados é de US$ 6.000 (US$ 7.000 se você tiver mais de 50 anos de idade) no ano fiscal de 2022 e US$ 500 a mais no ano fiscal de 2023.
- O IRS também define limites baseados na renda para determinar quanto você pode deduzir dos IRAs tradicionais e contribuir para os Roth IRAs.
- Você investe dinheiro antes dos impostos em um IRA tradicional e paga impostos, esperançosamente a uma taxa mais baixa, quando faz uma distribuição na aposentadoria.
- O investimento em Roth IRAs é feito em dólares após os impostos, mas a vantagem é que você não paga impostos quando faz a distribuição. O investimento Roth IRA não é dedutível.
- As contribuições do IRA para um ano fiscal devem ser feitas até o dia do imposto do ano seguinte.
IRAs tradicionais: economia fiscal antecipada
Você pode contribuir com até US$ 6.000 no total em todas as suas contas tradicionais IRA e Roth IRA anualmente no ano fiscal de 2022 e US$ 7.000 se tiver 50 anos ou mais, e esses limites serão US$ 500 maiores em 2023.Suas contribuições podem ser deduzidas de seu rendimento tributável.
Se você tivesse 35 anos, ganhasse US$ 75.000 por ano e se declarasse solteiro, sua renda tributável em 2023 cairia para US$ 68.500 se você maximizasse suas contribuições. Suas economias poderiam ser ainda maiores se a dedução o colocasse em uma faixa de impostos mais baixa.
Observação
Qualquer pessoa que possa relatar a renda auferida pode contribuir para um IRA tradicional. É uma opção especialmente útil para trabalhadores que não possuem um plano 401(k) do empregador.
Os trabalhadores com rendimentos elevados podem não conseguir reivindicar o limite total de dedução fiscal para as suas contribuições se também estiverem cobertos por um plano de reforma profissional. Esses limites são calculados usando sua renda bruta ajustada modificada (MAGI).
A elegibilidade é dividida assim para o ano fiscal de 2022:
| Status de arquivamento | MAGI | Dedução |
|---|---|---|
| Solteiro ou chefe de família | US$ 78.000 ou mais | Nenhum |
| Solteiro ou chefe de família | Mais de US$ 68.000, mas menos de US$ 78.000 | Parcial |
| Solteiro ou chefe de família | $ 68.000 ou menos | Total, até o seu limite de contribuição |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | US$ 129.000 ou mais | Nenhum |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | Mais de US$ 109.000, mas menos de US$ 129.000 | Parcial |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | US$ 109.000 ou menos | Total, até o seu limite de contribuição |
A dedução também é eliminada gradualmente para qualquer pessoa que contribua para um IRA e não esteja coberta por um plano de aposentadoria profissional, mas seja casada com alguém que o seja. A eliminação progressiva se aplica se a renda do casal for de US$ 204.000 a US$ 214.000 no ano fiscal de 2022.
Além das deduções fiscais disponíveis para contribuir para um IRA tradicional, quaisquer ganhos ou rendimentos sobre os investimentos mantidos na conta não são tributados até que o dinheiro seja retirado da conta. As contribuições também são finalmente tributadas nesse momento. Isto poderia resultar em economias fiscais adicionais se o investidor estiver numa faixa de impostos mais baixa na aposentadoria do que estava no momento em que fez as contribuições.
Roth IRAs: economia fiscal no futuro
Um Roth IRA é algo como um IRA tradicional ao contrário, uma vez que as contribuições consistem em dólares após os impostos, ao contrário de um IRA tradicional. A principal característica de um Roth IRA é que os ganhos do investimento podem ser retirados na aposentadoria de forma totalmente isenta de impostos.
Observação
Como você está contribuindo com dólares após impostos para um Roth IRA, não pode deduzir as contribuições.
Tal como acontece com os IRAs tradicionais, existem limiares e limites de renda que determinam se e com quanto dinheiro você pode contribuir para um Roth IRA.
A elegibilidade é dividida assim para o ano fiscal de 2022:
| Status de arquivamento | Contribuição Total | Contribuição Parcial | Nenhuma contribuição permitida |
| Solteiro ou chefe de família | Menos de $ 129.000 | US$ 129.000 – US$ 143.999 | US$ 144.000 ou mais |
| Casado, arquivando em conjunto | Menos de US$ 204.000 | US$ 204.000 – US$ 213.999 | US$ 214.000 ou mais |
| Casado, declarando separadamente (morou com o cônjuge em qualquer época do ano) | N / D | Menos de US$ 10.000 | US$ 10.000 ou mais |
Qual IRA escolher?
A boa notícia é que você não precisa escolher entre um Roth ou um IRA tradicional. Não existe nenhuma regra que diga que você não pode contribuir para ambos, mas os limites de contribuição se aplicam a eles coletivamente, não individualmente.
Pode ser difícil prever qual será sua renda e faixa de impostos quando você se aposentar, por isso muitas vezes faz sentido colocar dinheiro em ambos os tipos de contas para que você veja vantagens fiscais de qualquer maneira – antecipadamente com um IRA tradicional que oferece deduções fiscais, e no final com um Roth IRA que fornece retiradas isentas de impostos.
Observação
Um IRA tradicional pode não ser necessário se você já tiver acesso a um plano 401 (k) ou semelhante por meio de seu empregador. Ambas as contas fornecem deduções fiscais antecipadas.
Obtenha aquela dedução de última hora
Não se preocupe se já estiver no final do ano civil e você ainda não tiver contribuído para um IRA. Você tem permissão para contribuir até o dia do imposto do ano seguinte. Ainda contará para o ano anterior. Isso significa que as contribuições fiscais de 2022 podem ser feitas até o prazo de declaração fiscal de 2023.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanto o IRA economiza em impostos?
Se você atender aos critérios de elegibilidade e for capaz de aplicar todo o limite de contribuição de $ 6.000 em um IRA tradicional no ano fiscal de 2022, você economizará no pagamento de impostos sobre esse valor agora. A ideia é que, na aposentadoria, sua faixa de imposto de renda possa ser menor e você seja tributado a uma alíquota mais baixa sobre esse dinheiro e sobre quaisquer ganhos que ele obtenha quando você fizer a distribuição. Para Roth IRA, embora você contribua com dólares após os impostos, não será responsável pelo pagamento de impostos quando atender a determinados critérios.
Quem deve abrir um IRA para economizar impostos?
Geralmente, qualquer pessoa que possa declarar renda pode investir em um IRA tradicional. No entanto, existem limitações à sua eficácia fiscal, com base no seu rendimento e na situação do pedido. De acordo com o IRS, sua dedução de contribuição tradicional do IRA “pode ser limitada se você ou seu cônjuge estiverem cobertos por um plano de aposentadoria no trabalho e sua renda exceder certos níveis”.
