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Principais conclusões
- Um plano 457 (b) é uma conta de poupança para aposentadoria patrocinada pelo empregador e com benefícios fiscais, principalmente para funcionários de governos estaduais e locais e organizações isentas de impostos.
- Com os planos 457 (b), você contribui com dólares antes dos impostos, que não serão tributados até que você retire o dinheiro, a menos que seja um Roth 457 (b), que você financia com dinheiro depois dos impostos.
- Um plano de aposentadoria 457(b) é muito parecido com um plano 401(k) ou 403(b), mas pode ser ainda melhor devido a algumas disposições.
- Os participantes podem contribuir com até 100% de seus salários em um ano, ou US$ 22.500 em 2023, o que for menor.
Como funciona um plano 457 (b)
Você pode pensar no plano 457 (b) como um 401 (k) ou 403 (b) para um funcionário do governo ou de uma organização isenta de impostos, embora existam algumas diferenças importantes relacionadas a distribuições antecipadas e opções de contribuição que podem tornar um 457 (b) ainda melhor para algumas pessoas.
Também conhecido como plano de remuneração diferida, um plano 457 (b) é oferecido a funcionários do governo estadual e local, como policiais, bombeiros ou outros funcionários públicos. Alguns executivos bem pagos de certas organizações sem fins lucrativos, como hospitais, instituições de caridade e sindicatos, também podem usar planos 457 (b).
Um plano 457(b) é oferecido pelo seu empregador, e as contribuições são retiradas do seu contracheque antes dos impostos, o que reduz o seu rendimento tributável. Você pagará impostos com taxas de renda normais ao sacar o dinheiro.
Observação
Ao contrário de um 401 (k) ou 403 (b), se você precisar sacar seus fundos de aposentadoria de um 457 (b) antes dos 59 anos e meio porque deixou o emprego ou se aposentou mais cedo, não pagará uma multa de imposto de 10%.Esta é uma grande distinção que pode tornar este tipo de plano ainda mais atrativo do que os seus pares.
Normalmente, os planos 457 (b) oferecem apenas dois tipos de investimentos – anuidades e fundos mútuos – e seus ganhos crescerão com base no imposto diferido.Você tem muito mais opções de investimento em um IRA tradicional ou Roth, então, se quiser mais opções, você pode querer pensar em colocar algumas de suas economias para a aposentadoria em um desses veículos.
Alguns empregadores também oferecem uma versão Roth do 457 (b), que permite contribuições após impostos. Esses fundos e os seus rendimentos não são tributados novamente.
Limites de contribuição de um plano 457 (b)
Os participantes de um plano 457(b) geralmente podem contribuir com até 100% de seus salários, ou US$ 22.500 para o ano fiscal de 2023 (US$ 20.500 para o ano fiscal de 2022) – o que for menor.
Contribuições de atualização
Se você tiver 50 anos ou mais e seu empregador permitir contribuições de recuperação, seu limite de contribuição aumentará em US$ 6.500 adicionais para o ano fiscal de 2022 e US$ 7.500 para o ano fiscal de 2023.
Outra vantagem importante dos planos 453(b) é que você poderá fazer contribuições de recuperação mais altas três anos antes da idade de aposentadoria se o seu plano permitir que você use a contribuição especial 457(b) de recuperação. Esta estratégia de recuperação permite que você contribua com o dobro do limite anual – ou seja, até US$ 45.000 para o ano fiscal de 2023 (US$ 41.000 para 2022) – ou com o teto do ano atual adicionado ao que você não usou nos anos anteriores.
Observação
As contribuições especiais 457(b) de recuperação não podem ser usadas em conjunto com contribuições de recuperação para maiores de 50 anos.
Combinando Planos
Outro benefício dos planos 457(b) é que eles funcionam bem com outros planos. Os professores, por exemplo, podem receber opções de planos 403(b) e 457(b). Se você tiver uma combinação de dois planos – um 457(b) e um 403(b) ou um 457(b) e um 401(k) – você pode contribuir com o valor máximo para ambos os planos.
Isso eleva seu limite de diferimento eletivo anual para $ 45.000 para o ano fiscal de 2023 (as contribuições máximas permitidas para o ano fiscal de 2022 para 401 (k) e 457 (b), somadas), mesmo se você tiver menos de 50 anos.
Observação
Os limites de contribuição para planos de aposentadoria 457(b) normalmente aumentam periodicamente. Verifique o site do IRS para encontrar as informações mais atualizadas.
457(b) Planos e correspondência de empregador
Os empregadores podem igualar o valor com que você contribui para um plano 457 (b), mas, na prática, poucos o fazem. A maioria das organizações governamentais também oferece pensões e trata o 457(b) como um plano de poupança suplementar para os funcionários.
Se o seu empregador oferecer uma correspondência, isso será contabilizado para o seu limite de contribuição, ao contrário do 401 (k). Assim, por exemplo, se o seu empregador contribuir com um total de $ 6.000 em 2023 para o seu plano 457 (b), você só poderá contribuir com até $ 16.500 se tiver menos de 50 anos. Juntos, vocês não podem ultrapassar o limite de US$ 22.500.
Retiradas antecipadas de planos 457(b)
Embora os planos 457 (b) permitam que você faça distribuições antecipadas sem pagar multa se você se aposentar mais cedo, retirar-se por outros motivos antes de atingir a idade de 59 anos e meio é mais desafiador. Ao contrário dos planos 401(k), que dispensam penalidades se você sacar dinheiro para comprar uma primeira casa ou para pagar as mensalidades de um dependente, você só pode sacar dinheiro sem penalidade de um 457(b) para umimprevistoemergência.
As circunstâncias devem ser extraordinárias e resultantes de eventos fora do seu controle. Alguns exemplos:
- Você, seu beneficiário, seu cônjuge ou filhos dependentes ficam gravemente doentes ou sofrem um acidente que exige despesas médicas não cobertas pelo seguro.
- Você deve reparar sua residência principal devido a danos causados por desastres naturais não cobertos pelo seguro.
- Você precisa pagar as despesas funerárias de seu cônjuge ou dependente.
No entanto, você poderá contrair um empréstimo do 457 (b) se o seu plano permitir. O máximo que você pode pedir emprestado é metade do saldo adquirido da conta, até $ 50.000. Mas se o seu saldo for inferior a US$ 10.000, você poderá sacar tudo se o seu plano permitir. Você deve reembolsar o empréstimo no prazo de cinco anos em pagamentos pelo menos uma vez por trimestre.
Prós e contras de um plano 457 (b)
Distribuições sem penalidade são permitidas se você se aposentar mais cedo.
Pode permitir que você contribua até o dobro do limite normal nos três anos anteriores à aposentadoria.
Não interfira nos limites de contribuição para outros tipos de planos, como 403(b) ou 401(k).
A maioria dos empregadores governamentais não iguala as contribuições.
Poucas opções de investimento em comparação com planos de previdência privada.
Os levantamentos antecipados que não sejam para reforma antecipada são limitados ou sujeitos a uma penalização de 10%.
457(b) versus 403(b)
Como os planos 457(b) e os planos 403(b) são semelhantes – e como são diferentes?
Ambos são frequentemente oferecidos por organizações do setor público e sem fins lucrativos, que normalmente não oferecem planos 401(k). Com ambos os planos, você pode contribuir com até US$ 22.500 para o ano fiscal de 2023 (US$ 20.500 para o ano fiscal de 2022). E se você tiver mais de 50 anos, poderá contribuir com US$ 7.500 adicionais em 2023 (US$ 6.500 em 2022).
A principal diferença normalmente tem a ver com quem pode ter acesso a eles. Os planos 457 (b) geralmente são fornecidos a funcionários do governo estadual e local. Os planos 403 (b) são oferecidos principalmente a organizações privadas sem fins lucrativos e funcionários de escolas públicas.
Também é importante notar que os planos 403 (b) têm um limite de contribuição total de US$ 66.000 para 2023 – os US$ 22.500 com os quais você pode contribuir como funcionário, mais as contribuições de seu empregador, mais as contribuições de recuperação. Se você tiver um 457 (b) e seu empregador contribuir (o que não é comum), as contribuições dele serão contabilizadas para o limite de US$ 22.500 em 2023.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que acontecerá com meu 457 (b) se eu deixar meu empregador?
Depois de deixar o emprego, você não poderá mais contribuir para o 457 (b). Você pode transferi-lo para outro plano, como um IRA, um 403 (b), um SEP-IRA ou outro 457 (b).Você também pode sacar seus fundos sem multa, embora deva impostos sobre o desembolso.
O que é melhor: 403(b) ou 457(b)?
O melhor plano para você dependerá de quanto você deseja economizar e de quão perto está da aposentadoria. Com um 403(b), você poderia economizar até US$ 61.000 em um ano (US$ 66.000 para 2023) com contribuições de recuperação, contribuições do empregador e diferimentos eletivos.
Com um 457 (b), você está limitado ao limite anual de $ 20.500 para 2022 e $ 22.500 para 2023, mais contribuições de recuperação relacionadas à idade (a menos que você se qualifique para uma Contribuição Especial de Recuperação, que permitiria que você contribuísse com até $ 41.000 em 2022, $ 45.000 em 2023). Mas isso ainda é menos do que o permitido com um 403 (b).
Por outro lado, você será penalizado por distribuições antecipadas de um 403(b), mas não por um 457(b).
