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Os acordos individuais de aposentadoria (IRAs) são contas de poupança que apresentam vantagens fiscais e de crescimento em relação a outros tipos de contas. Você pode escolher entre dois tipos principais de IRAs: um IRA tradicional ou um Roth. As diferenças entre os dois concentram-se em quando você paga impostos sobre suas contribuições e ganhos e quando deve começar a fazer saques deles.
Principais conclusões
- Um IRA tradicional oferece uma dedução fiscal sobre suas contribuições, enquanto um Roth não, mas as retiradas qualificadas de um Roth não são tributadas.
- Os limites de renda podem impedir que pessoas com altos rendimentos contribuam para um Roth IRA.
- O limite de contribuição tradicional e Roth IRA é de US$ 6.000 para 2022 (aumentando para US$ 6.500 em 2023), mas aqueles com 50 anos ou mais podem adicionar US$ 1.000 extras.
- Ajuda a prever sua faixa de impostos na aposentadoria para determinar se um Roth ou um IRA tradicional é melhor para você.
Diferenças entre um Roth IRA e um IRA tradicional
| IRA tradicional | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Benefícios fiscais | Contribuições dedutíveis de impostos e crescimento de impostos diferidos | Potencial de crescimento isento de impostos; retiradas qualificadas são isentas de impostos; contribuições não dedutíveis |
| Requisitos de renda | Sem limitação de renda | Tem limitações de renda |
| Distribuições Mínimas Necessárias | Deve aceitar as distribuições mínimas exigidas | Não há distribuições mínimas exigidas |
| Retiradas antecipadas | Valor total penalizado | Apenas os ganhos são penalizados |
Benefícios fiscais
As contribuições para um IRA tradicional podem ser dedutíveis do imposto de renda no momento em que você as faz, mas o imposto de renda deve ser pago quando você sacar fundos na aposentadoria. Os que ganham muito podem preferir um IRA tradicional em vez de um Roth IRA porque colhem a economia fiscal antecipadamente. Eles sofrerão a redução dos impostos na aposentadoria, quando é provável que estejam em uma faixa de imposto de renda mais baixa.
Qualquer pessoa com mais de 18 anos pode contribuir para um IRA, mas as deduções fiscais para contribuições para um IRA tradicional podem ser limitadas ou mesmo não permitidas para pessoas com rendimentos elevados. Você pode não ser elegível se você ou seu cônjuge tiverem um plano de aposentadoria no trabalho e sua renda bruta ajustada modificada (AGI) exceder um determinado limite.
As contribuições para um Roth IRA são feitas com dólares após os impostos. Você não recebe uma dedução fiscal no ano da contribuição, mas as distribuições qualificadas são isentas de impostos e os ganhos e o crescimento não serão tributados.Roth IRAs podem ser uma ótima opção de investimento para quem começa a economizar cedo.
Observação
As retiradas de um Roth IRA não são tributadas porque as contribuições não são dedutíveis dos impostos.
Limites de dedução fiscal
Você terá limites de renda diferentes para deduções fiscais de contribuições feitas para seus IRAs se você ou seu cônjuge estiverem cobertos por um plano de aposentadoria no trabalho e se não estiverem cobertos por um plano de trabalho. Em ambos os casos, o status da sua declaração fiscal é levado em consideração ao determinar o valor da sua contribuição que é dedutível do imposto.
A sua dedução fiscal é eliminada à medida que o seu rendimento aumenta, passando de uma dedução total para uma dedução parcial. Você não pode deduzir nenhuma parcela da contribuição ao atingir o limite máximo.
Limites de dedução fiscal para 2022
Se você estiver coberto por um plano de local de trabalho:
| Status de arquivamento | Dedução Total | Sem dedução |
| Solteiro ou chefe de família | US$ 68.000 | US$ 78.000 |
| Casado arquivando em conjunto | US$ 109.000 | US$ 129.000 |
As viúvas qualificadas estão sujeitas aos mesmos limites que os contribuintes casados que apresentam declarações conjuntas.
Aqueles que são casados, mas apresentam declarações separadas, estão sujeitos a um limite de US$ 10.000. Uma dedução parcial está disponível para rendimentos inferiores a US$ 10.000. Aqueles que ganham $ 10.000 ou mais não podem reivindicar dedução.
As regras são mais generosas se você não estiver coberto por um plano de local de trabalho. Os declarantes solteiros ou chefes de família podem fazer uma dedução integral sem quaisquer limites de renda. Aqueles que são casados e fazem o pedido em conjunto ou casados e fazem o pedido separadamente com um cônjuge que não está coberto por um plano de trabalho também podem fazer uma dedução integral sem limites. Os limites são de $ 204.000 para dedução total e $ 214.000 para nenhuma dedução se você for casado e fizer o pedido em conjunto com um cônjuge que esteja coberto por um plano de trabalho.
Limites de dedução fiscal de 2023
| Status de arquivamento | Dedução Total | Sem dedução |
| Solteiro ou chefe de família | US$ 73.000 | US$ 83.000 |
| Casado arquivando em conjunto | US$ 116.000 | US$ 136.000 |
O mesmo limite de US$ 10.000 se aplica àqueles que são casados, mas apresentam declarações separadas, e as viúvas qualificadas ainda estão sujeitas aos mesmos limites que os casados que apresentam declarações conjuntas. E você ainda pode reivindicar uma dedução total sem limites de renda se for solteiro, chefe de família ou casado e seu cônjuge não estiver coberto por um plano de trabalho.
Os limites de 2023 são de $ 218.000 para uma dedução total e $ 228.000 para nenhuma dedução se você for casado e fizer o pedido em conjunto com um cônjuge que esteja coberto por um plano de trabalho.
Requisitos de renda
Os Roth IRAs também têm um limite de renda. Você está limitado em quanto pode contribuir para um Roth IRA se exceder esses limites, ou pode não conseguir contribuir de forma alguma.
Você não pode contribuir para um Roth se ganhou um AGI modificado (MAGI) de $ 144.000 ou mais como contribuinte único em 2022. No entanto, você pode fazer contribuições parciais se ganhou entre $ 129.000 e $ 144.000. Os contribuintes casados que entram com o pedido em conjunto não podem contribuir para um Roth se ganharem US$ 214.000 ou mais, mas podem fazer contribuições parciais se ganharem entre US$ 204.000 e US$ 214.000.
Esses limites também são ajustados pela inflação e aumentam em 2023. Você não pode contribuir para um Roth se ganhou um AGI modificado de $ 153.000 ou mais e é um único contribuinte, mas pode fazer contribuições parciais se ganhou entre $ 138.000 e $ 153.000. Os contribuintes casados que apresentam declarações conjuntas não podem contribuir para um Roth se ganharem US$ 228.000 ou mais, mas podem fazer contribuições parciais se ganharem entre US$ 218.000 e US$ 228.000.
Importante
Os IRAs tradicionais não têm limites de renda. Eles só têm limites de contribuição.
Regras de distribuição
Uma das maiores diferenças entre um IRA tradicional e um Roth IRA é que você não é obrigado a sacar fundos de um Roth IRA em uma determinada idade. Você já pagou impostos sobre os fundos, então o Internal Revenue Service (IRS) não está esperando para cobrar. O governo exige retiradas de IRAs tradicionais porque os impostos são diferidos até o momento em que você recebe o dinheiro.
Você deve começar a sacar fundos de um IRA tradicional quando atingir a idade de 70 anos e meio ou 72 anos, dependendo da sua data de nascimento.Essa única diferença faz com que muitas pessoas selecionem um Roth em vez de um IRA tradicional.
Retiradas antecipadas
As retiradas de um IRA tradicional antes dos 59 anos e meio podem desencadear uma penalidade de retirada antecipada de 10%, mas há exceções para certos eventos da vida. Isso inclui invalidez permanente e total, despesas com educação qualificada e a compra qualificada de uma casa pela primeira vez.
Há também uma penalidade de retirada antecipada de 10% para retirar ganhos de um Roth IRA antes dos 59 anos e meio, mas as contribuições para um Roth IRA são pós-impostos, portanto, não há restrições ou penalidades para retirar suas contribuições originais antes de uma certa idade. Esse recurso oferece flexibilidade. Pode ser útil caso surjam situações financeiras inesperadas.
Abrindo um IRA
Muitas das mesmas instituições onde você cuida de outros aspectos de sua vida financeira podem ajudá-lo a configurar um IRA. Algumas são empresas físicas, como bancos e cooperativas de crédito. Existem também opções e empresas online, como Charles Schwab, Fidelity ou E-Trade.
Cada corretor terá diferentes opções para você escolher e diferentes tipos de investimento em seus pacotes. Certifique-se de saber de quais tipos de ativos um IRA é composto, como ações, títulos ou outros tipos de fundos. Certifique-se de estar confortável com os riscos de investir no IRA que você escolher.
Dica
Reserve um tempo para entender todas as opções de investimento IRA que estão sendo oferecidas antes de decidir qual empresa escolher.
Várias contas de aposentadoria
É possível ter vários IRAs, além de ter um plano de aposentadoria patrocinado pelo trabalho. Muitas pessoas têm o que é conhecido como “IRA de rollover”. Eles o usam para transferir seu saldo 401 (k) para uma conta diferente quando deixam o emprego. Existem regras importantes para a transferência de fundos nesse tipo de situação, a fim de evitar penalidades.
Limites de contribuição
Há um valor máximo com o qual você pode contribuir para todos os seus IRAs. É um limite coletivo, quer você economize em apenas um IRA ou contribua para várias contas, e se aplica tanto aos IRAs tradicionais quanto aos Roth. O limite é de US$ 6.000 para 2022, aumentando para US$ 6.500 em 2023, mas aqueles com 50 anos ou mais podem adicionar US$ 1.000 extras como contribuição de recuperação.
Convertendo um IRA tradicional em um Roth IRA
E se a sua situação mudar no meio da carreira? Você pode mudar de ideia sobre o tipo de IRA de que precisa.
Você pode converter um IRA tradicional em um Roth IRA, desde que esteja de acordo com o pagamento dos impostos associados à mudança. Pode ser uma boa ideia se você souber que sua faixa de impostos mudará em breve, ou pode ser útil se você decidir que prefere fazer as retiradas isentas de impostos de um Roth IRA mais tarde, na aposentadoria. Esteja ciente de que uma conversão acionará um imposto sobre qualquer um dos valores não tributados do IRA tradicional.
Qual IRA é certo para você?
Decidir qual IRA você deve ter depende de seus rendimentos e de sua situação fiscal, tanto quando você começa a contribuir quanto o que espera na aposentadoria. Também depende de suas circunstâncias financeiras quando você espera iniciar seus saques.
As contas de aposentadoria são construídas em torno de incentivos fiscais. Os IRAs tradicionais oferecem incentivos fiscais aos participantes qualificados antecipadamente. Os impostos só são cobrados no momento da retirada dos fundos. Os Roth IRAs fazem o oposto porque são financiados com dólares pós-impostos. Não há impostos sobre saques na aposentadoria.
Importante
Um IRA tradicional pode ser adequado para você se você espera estar em uma faixa de impostos mais baixa na aposentadoria do que está agora, mas pode valer a pena procurar um Roth IRA se você acha que pode estar em uma faixa mais alta.
Os Roth IRAs não têm penalidades de retirada antecipada das contribuições originais se você quiser começar a fazer suas retiradas antecipadamente. Você pode fazer saques dos valores de suas contribuições se deixar os ganhos intactos até os 59 anos e meio.
O resultado final
Os benefícios fiscais e as distribuições mínimas exigidas são a chave para decidir qual das duas contas de aposentadoria é melhor para você. Analise suas finanças para ver onde você está agora e onde acha que estará quando quiser se aposentar. Isso pode ajudá-lo a decidir o que é melhor para você. E lembre-se de que você pode economizar em ambos.
Um consultor financeiro pode ajudá-lo a avaliar os recursos e benefícios de ambos os tipos de contas. Eles também podem ajudá-lo a prever um futuro financeiro realista.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a diferença entre um IRA tradicional e um Roth IRA?
Um IRA tradicional oferece uma dedução fiscal no momento em que você faz as contribuições, mas as retiradas na aposentadoria são tributadas com base na sua taxa de imposto de renda naquele momento. Por outro lado, você não recebe nenhuma dedução fiscal antecipada pelas contribuições de Roth, mas pode sacar os fundos sem imposto de aposentadoria.
Posso contribuir para um IRA tradicional e para um Roth IRA?
Sim, você pode contribuir tanto para um Roth quanto para um IRA tradicional, mas certifique-se de não exceder o limite de contribuição anual, que se aplica a todos os seus IRAs. O limite de contribuição é de US$ 6.000 em 2022 (US$ 6.500 em 2023), mas aqueles com 50 anos ou mais podem adicionar US$ 1.000 extras. Se você adicionasse US$ 2.000 a um Roth em 2022, só poderia adicionar outros US$ 4.000 a um IRA tradicional, totalizando US$ 6.000.
