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A ideia por trás do planejamento tributário é organizar seus assuntos financeiros de forma que você acabe devendo o mínimo possível de impostos. Você pode fazer isso de três maneiras básicas: pode reduzir seu lucro tributável com ajustes, pode maximizar suas deduções e pode aproveitar os créditos fiscais.
Essas opções não são mutuamente exclusivas. Você pode fazer todos os três para obter o melhor resultado possível.
Principais conclusões
- Você tem três ferramentas para reduzir sua conta de imposto de renda federal: aproveitar os ajustes para reduzir o lucro tributável; maximizar as deduções para reduzir o rendimento tributável; aproveitar os créditos fiscais para reduzir os impostos devidos.
- Para a maioria dos contribuintes, a dedução padrão reduzirá sua carga tributária mais do que a especificação das deduções.
- Ações como saques antecipados de contas de aposentadoria aumentarão sua renda tributável e exigirão que você pague uma multa além da conta fiscal.
Como reduzir o lucro tributável
Sua renda bruta ajustada (AGI) é o elemento-chave na determinação de seus impostos. É o número inicial para os cálculos, e sua taxa de imposto e vários créditos e deduções fiscais dependem dele. Você não poderá se qualificar para determinados créditos ou deduções se for muito alto.
Observação
Seu AGI pode impactar sua vida financeira fora dos impostos. Bancos, credores hipotecários e programas de ajuda financeira universitária solicitam rotineiramente sua renda bruta ajustada, que é uma medida fundamental de suas finanças.
Quanto mais dinheiro você ganhar, maior será seu AGI e mais você pagará em imposto de renda. Por outro lado, você pagará menos impostos se esse valor for menor. É assim que o sistema tributário americano é configurado, e tudo começa com a sua AGI.
Como você encontra seu AGI?
Seu AGI é a renda de todas as fontes, líquida de quaisquer ajustes na renda para a qual você possa se qualificar. Não são o mesmo que deduções quando diminuem a receita, porque você não precisa discriminar para reivindicá-las. Você os aceita no Cronograma 1 do seu 1040, e o total pode reduzir – ou até mesmo aumentar – sua renda bruta ajustada, dependendo da natureza do ajuste.
O Anexo 1 relata deduções da renda bruta e também de fontes adicionais de renda. Seu AGI aumentará se você tiver apenas renda adicional e não se qualificar para nenhum ajuste. O outro lado é que seu AGI diminuirá se você tiver ajustes, mas nenhuma fonte adicional de renda.
Fontes adicionais de renda incluem, mas não estão limitadas a:
- Reembolsos de impostos estaduais tributáveis
- Pensão alimentícia recebida
- Renda comercial
- Renda do jogo
- Ganhos de capital
- Compensação de desemprego
Os ajustes na renda que reduzem o AGI incluem, mas não estão limitados a:
- Contribuições que você fez para um IRA ou 401 (k)
- Juros de empréstimo estudantil pagos
- Pensão alimentícia paga
- Contribuições para contas de poupança de saúde (HSAs)
- Despesas de mudança de determinados membros das Forças Armadas
- A parte dedutível do imposto sobre trabalho autônomo, bem como os prêmios de seguro saúde autônomo
Aumente suas deduções fiscais
Seu lucro tributável é o que resta depois de determinar seu AGI. Você tem uma escolha aqui: você pode reivindicar a dedução padrão para o status do seu pedido ou pode especificar suas deduções qualificadas, mas não pode fazer as duas coisas.
As deduções discriminadas incluem:
- Despesas com despesas médicas e odontológicas que excedam 7,5% do seu AGI.
- A soma total dos impostos de renda estaduais e locais, impostos imobiliários e impostos sobre propriedades pessoais, como taxas de registro de automóveis, até US$ 10.000 ou US$ 5.000 se você for casado e apresentar uma declaração separada. Você pode substituir os impostos sobre vendas pagos pelo imposto de renda se isso for mais benéfico para você, mas não pode incluir os impostos sobre vendas e de renda. Você deve escolher um ou outro.
- Juros sobre hipotecas de até $ 750.000 ou $ 375.000 se você for casado e preencher uma declaração de imposto de renda separada.
- Presentes para instituições de caridade e doações em dinheiro de US$ 250 ou mais.
- Perdas com acidentes e roubos resultantes de um desastre declarado nacionalmente.
Especificar ou não discriminar?
Uma estratégia importante de planejamento tributário é acompanhar suas despesas discriminadas ao longo do ano usando uma planilha ou programa de finanças pessoais. Você pode então comparar rapidamente suas despesas discriminadas com sua dedução padrão. Você deve sempre aceitar o maior valor entre sua dedução padrão ou deduções detalhadas para evitar o pagamento de impostos sobre mais renda do que o necessário.
As deduções padrão para o ano fiscal de 2022 são:
- US$ 12.950 para contribuintes solteiros e contribuintes casados que apresentem declarações separadas
- US$ 19.400 para chefes de família
- US$ 25.900 para contribuintes casados que apresentem declarações conjuntas
Um único contribuinte que tenha US$ 14.000 em deduções discriminadas faria melhor em discriminar do que reivindicar a dedução padrão. Isso representa um desconto adicional de US$ 1.050 em sua renda tributável, a diferença entre US$ 14.000 e US$ 12.950. Mas um contribuinte que tenha apenas US$ 9.000 em deduções discriminadas acabaria pagando impostos sobre US$ 3.950 a mais de renda se discriminasse em vez de reivindicar sua dedução padrão.
Observação
Evite fazer saques antecipados de um plano de aposentadoria IRA ou 401 (k) antes de atingir a idade de 59 anos e meio, se possível. O valor que você retirar passará a fazer parte do seu lucro tributável e você também pagará uma multa de imposto de 10%.
Aproveite os créditos fiscais
Os créditos fiscais não reduzem o seu rendimento tributável – são ainda melhores do que isso. Eles subtraem diretamente de qualquer dívida fiscal que você deva ao IRS depois de preencher sua declaração de imposto de renda e de ter feito todos os ajustes de renda e deduções fiscais a que tem direito.
Existem créditos fiscais para despesas universitárias, poupança para aposentadoria, adoção de filhos e despesas com cuidados infantis que você pode pagar para poder trabalhar ou frequentar a escola. Por exemplo, existe um crédito para crianças com menos de 17 anos, que está sujeito a restrições de rendimento, e o crédito de imposto sobre o rendimento auferido (EITC), que pode devolver algum dinheiro aos bolsos dos contribuintes com AGIs mais baixos.
Os créditos fiscais são creditados diretamente ao IRS como pagamentos, como se você tivesse emitido um cheque para o dinheiro devido. A maioria deles só pode reduzir ou eliminar sua dívida fiscal, mas alguns créditos (ou seja, os “reembolsáveis”) podem resultar na emissão de uma restituição de imposto pelo IRS para qualquer saldo restante após sua obrigação fiscal ter sido reduzida a zero.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como posso reduzir o meu rendimento tributável se for trabalhador independente?
Qualquer pessoa que pague imposto sobre trabalho autônomo tem direito a deduzir metade desse imposto de sua renda bruta. Como trabalhador autônomo, você também tem direito a deduzir uma variedade de despesas relacionadas aos negócios, juntamente com o custo do seu seguro saúde. Você também pode tentar reduzir seu lucro líquido total, pois isso reduzirá seu lucro tributável antes de quaisquer outras deduções.
Como posso reduzir o lucro tributável?
Você pode reduzir sua renda tributável aproveitando todas as ferramentas de poupança “antes dos impostos” disponíveis. Podem ser contas de aposentadoria como 401 (k) se IRAs, planos de poupança para faculdades como 529, contas de poupança para saúde e outros. Another strategy is to maximize your deductions, although for most taxpayers the standard deduction will offer the most savings.
