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Alguns contribuintes devem apresentar uma declaração fiscal no estado onde residem, bem como uma declaração fiscal de não residente no estado onde trabalham. Isso acontece quando eles moram em um estado, mas trabalham em outro, e pode ser o caso mesmo que eles não tenham realmente trabalhado no outro estado para um empregador, mas tenham recebido algum tipo de renda ou remuneração daquele local.
Pode ser demorado apresentar várias declarações, mas não é particularmente difícil ou desafiador. E graças a uma decisão da Suprema Corte dos EUA em 2015, você não terá que pagar impostos a ambos os estados.
Principais conclusões
- Os estados podem ter suas próprias regras para a renda de não residentes e como apresentar uma declaração de imposto de renda estadual informando-a.
- Geralmente, você deve alocar uma “porcentagem de não residente” de sua renda para o estado onde trabalhou, caso precise apresentar uma declaração de imposto de renda de não residente lá.
- Suas deduções fiscais e responsabilidades também devem ser alocadas.
- Talvez você precise apresentar duas declarações fiscais se morasse em dois estados diferentes porque se mudou no meio do ano.
- Verifique se o estado onde você trabalha e o estado onde você mora têm “reciprocidade”. Esses estados permitem que os rendimentos auferidos em um sejam tributados no outro.
Como começar
Descubra quanto você ganhou no estado não residente e quanto ganhou em seu estado de origem. A maioria das declarações de não residentes usa os números da sua declaração federal, por isso pode tornar as coisas mais fáceis se você preencher primeiro a sua declaração federal. Então você terá essas informações ao seu alcance.
Alocando sua renda
Liste sua renda total de seu retorno federal em uma coluna e seus rendimentos como não residente em outra coluna. Calcule a porcentagem de sua renda de não residente em relação à renda total a partir dos totais nessas duas colunas. Esta é a sua “porcentagem de não residentes”. Você usará essa porcentagem para alocar sua renda tributável, suas deduções e suas obrigações fiscais.
Observação
Alguns estados, como Ohio, tornam isso muito mais fácil, fornecendo formulários fiscais específicos para orientá-lo nos cálculos e na matemática.
Alguns estados exigirão que você calcule seus rendimentos tributáveis nesse estado como se você fosse residente lá, mesmo que não morasse lá. Você então multiplicaria isso pela sua “porcentagem de não residente” para chegar ao seu rendimento tributável como não residente. Virgínia usa esse método.
Alocando suas deduções
Outros estados farão com que você multiplique essa “porcentagem de não residentes” por suas deduções federais. Esse valor será o valor da dedução de não residente, que você subtrairá dos rendimentos que obteve naquele estado como não residente.
Observação
Algumas deduções federais, como a dedução de impostos estaduais e locais, geralmente não são dedutíveis para fins fiscais estaduais. Você terá que ajustar essas diferenças em sua declaração de imposto de renda, mas também poderá adicionar quaisquer deduções fiscais específicas do estado.
Alocando sua responsabilidade fiscal
Alguns estados, como Delaware, permitem que você compense sua renda de não residente com deduções federais discriminadas após ajuste para itens não dedutíveis, como impostos estaduais e locais. Esses retornos fazem com que você multiplique sua obrigação fiscal real pela sua “porcentagem de não residente” para calcular sua obrigação fiscal como não residente.
Se você se mudou durante o ano
Você provavelmente terá que apresentar uma declaração de parte do ano em vez de uma declaração de não residente se tiver se mudado para outro estado durante o ano, de modo que tenha renda de dois estados e more em ambos. Muitos estados têm um formulário fiscal separado para declarantes de parte do ano, mas você simplesmente marcará uma caixa na declaração de residente regular em outros, indicando que não morou no estado durante todo o ano.
Observação
Uma declaração de residente de parte do ano deve ser anotada com “PY” no site do estado, onde os formulários fiscais são disponibilizados, caso o estado ofereça tal declaração. Você ainda terá que dividir sua renda entre os estados.
Alguns estados têm reciprocidade
Vários estados vizinhos celebraram acordos de reciprocidade entre si. Estes acordos permitem que os rendimentos auferidos num estado sejam tributados no outro, erradicando a necessidade de créditos fiscais para compensar esses impostos. Os empregadores fariam retenções na fonte apenas de impostos devidos ao estado de residência do empregado.
Apresentando uma declaração em seu estado de residência
Você também deve apresentar uma declaração de imposto de renda em seu estado de residência. Você incluirá todos os seus ganhos nesta declaração, mesmo o que ganhou no estado não residente, porque a maioria dos estados tributa a renda de seus residentes, independentemente de sua fonte. Mas você deve receber um crédito do seu estado de origem por quaisquer impostos pagos ao estado não residente.
Impostos pagos a outro estado
A Suprema Corte dos EUA decidiu em 2015 que dois estados não podem tributar a mesma renda. Nova Jersey não pode tributar você sobre a renda que você ganhou na Pensilvânia se você pagar imposto à Pensilvânia sobre a renda que ganhou lá. Maryland foi particularmente atingida por esta decisão. Na verdade, a ação foi movida pelo estado de Maryland. Vários outros estados que historicamente cobravam impostos de residentes que trabalhavam em outros lugares também foram afetados.
Desde então, os estados foram obrigados a fornecer créditos fiscais para impostos pagos a outros estados. Você pode subtrair esse valor de seus rendimentos tributáveis gerais. Certifique-se de receber esse crédito na declaração que você apresentar em seu estado de origem.
Se você tem um negócio
Estas informações não se aplicam a indivíduos que possuem negócios separados em dois ou mais estados. As deduções comerciais geralmente seriam reivindicadas separadamente em relação a cada empresa. É provável que os funcionários não tenham despesas comerciais para alocar ao seu trabalho ou rendimentos de diferentes estados.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como faço para declarar impostos de não residentes?
Verifique no site fiscal do seu estado. Você deverá encontrar informações sobre como apresentar uma declaração de renda de fora do estado, bem como todos os documentos necessários que você precisará apresentar.
Devo apresentar uma declaração de não residente para um empregador fora do estado?
Você deve apresentar uma declaração de não residente se trabalhou ou recebeu renda em um estado onde não é residente e não tem reciprocidade com seu estado de origem. Certifique-se de que seu empregador saiba que você precisa reter impostos para o estado em que reside.
