Table of Contents
Você pode ouvir os termos “antes dos impostos” ou “após os impostos” em relação às contas de investimento quando estiver discutindo planos de aposentadoria. Saber a diferença entre os dois pode ajudá-lo a maximizar seu dinheiro e minimizar sua carga tributária. Veja como saber a diferença e como usar ambos a seu favor.
Qual é a diferença entre contas antes e depois dos impostos?
Com uma conta antes dos impostos, você ou seu empregador colocam dinheiro em uma conta de aposentadoria antes que os impostos sejam avaliados com uma conta antes dos impostos. Essas também são conhecidas como contas com “impostos diferidos” porque você adia o pagamento de impostos sobre o dinheiro que contribui até sacar da conta no futuro.
Observação
A ideia é que você esteja em uma faixa de imposto de renda mais baixa na aposentadoria, de modo que desfrutará de taxas de imposto mais favoráveis naquele momento do que durante os anos de pico de ganhos. Ao diferir os impostos, você espera reduzir sua fatura tributária geral sobre os fundos da conta.
Com uma conta após impostos, você ganha o dinheiro, paga imposto de renda e depois deposita para que possa render juros e crescer. O valor original que você investe é chamado de “principal”. Isso também é conhecido como “base de custo” em uma conta de investimento tributável. Você só paga imposto sobre qualquer ganho de investimento acima do valor do investimento original quando recebe um investimento após impostos (conta sem aposentadoria).
Nem todos os ganhos nas contas após impostos são tributados da mesma forma. Quanto mais tempo você mantém um investimento, mais favorável geralmente se torna sua situação fiscal. Os investimentos a longo prazo proporcionam retornos sob a forma de dividendos qualificados e ganhos de capital a longo prazo, e estes tipos de rendimentos de investimento estão sujeitos a uma taxa de imposto mais baixa em muitos casos. Às vezes, os ganhos de capital de longo prazo nem são tributados.
Você receberá um formulário 1099-DIV, 1099-INT ou 1099-B de sua instituição financeira todos os anos se mantiver dinheiro em uma conta após impostos. O formulário mostrará qualquer receita de juros, receita de dividendos e ganhos de capital que você obteve naquele ano. Essa renda deve ser informada em sua declaração de imposto de renda.
Observação
Os corretores geralmente enviam um formulário consolidado aos seus clientes, incluindo informações sobre todos os três formulários 1099 no mesmo documento.
Exemplos de contas antes de impostos
Suas contribuições antes dos impostos reduzem sua renda tributável no valor depositado. Por exemplo, sua renda tributável declarada para o ano seria de US$ 38.000 se sua renda tributável fosse de US$ 40.000 em um determinado ano e você colocasse US$ 2.000 dela em uma conta antes de impostos, como um IRA tradicional. O Internal Revenue Service (IRS) limita o valor que você pode depositar nesses veículos antes dos impostos a cada ano e varia de acordo com a conta e também com a sua idade.
As contribuições antes dos impostos não apenas reduzem sua renda tributável naquele ano, mas você não precisa pagar imposto sobre a receita de juros, receita de dividendos ou ganhos de capital até fazer um saque. Adiar seus impostos dessa forma dá ao seu principal tempo para crescer e acumular juros.
A desvantagem das contas antes dos impostos é que você não aproveita as taxas de imposto mais baixas que se aplicam a dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo. Os rendimentos de investimentos dentro de contas antes dos impostos são tributados da mesma forma: como rendimentos normais no momento da retirada.
Observação
Quando você faz uma retirada de IRA de uma conta antes dos impostos, o valor total da retirada será renda tributável no ano civil em que você a fizer. Transferências e acúmulos não contam como saques quando feitos corretamente.
Uma conta de aposentadoria antes dos impostos deve ter um custodiante, ou instituição financeira, cuja função é reportar ao IRS o valor total das contribuições e retiradas da conta a cada ano. O custodiante que mantém sua conta antes de impostos enviará a você e ao IRS um formulário fiscal 1099-R em qualquer ano em que você fizer um saque. Uma penalidade também poderá ser aplicada se você fizer um saque antecipado de uma conta antes dos impostos (normalmente, antes dos 59 anos e meio). Essa penalidade geralmente é de 10%.
As contas antes de impostos incluem:
- IRAs tradicionais
- Planos 401 (k)
- Pensões
- Contas de participação nos lucros
- 457 planos
- Planos 403 (b)
Você pode escolher entre muitos tipos diferentes de investimentos nessas contas, como:
- CDs
- Anuidades (fixas, variáveis ou imediatas)
- Fundos mútuos
- Ações
- Títulos
Observação
Nem todos esses investimentos estão disponíveis em todas as contas antes dos impostos. Contas antes de impostos hospedadas pelo empregador, como planos 401(k), podem limitar os investimentos disponíveis a uma lista pré-selecionada de fundos mútuos.
Exemplos de contas após impostos
A maioria das contas de aposentadoria são contas antes dos impostos. Você obtém uma redução de impostos antecipadamente para economizar. Mas os Roth IRAs são uma exceção.
Essas contas são financiadas com dólares após impostos, mas oferecem benefícios fiscais significativos para aqueles que esperam até a aposentadoria para sacá-las. Os Roth IRAs permitem que as participações cresçam sem impostos, enquanto as contas de corretagem tributam os ganhos de capital. Você não pagará nenhum imposto sobre ganhos de capital ou dividendos adquiridos na conta, desde que retire-a da conta de maneira adequada.
Exemplos desses tipos de contas incluem:
- Contas poupança
- Certificados de Depósito
- Contas do mercado monetário
- Regular, taxable brokerage accounts (where you can buy just about any investment, such as mutual funds, stocks, bonds, or annuities)
- IRAs de Roth
Uma opção do melhor de dois mundos
Alguns planejadores financeiros sugerem uma combinação de contas antes e depois dos impostos para o planejamento da aposentadoria, usando um Roth IRA e um IRA tradicional. Ter ambos é um método de diversificação fiscal. Pode ajudá-lo a proteger-se contra alterações nas taxas de imposto, bem como contra alterações no rendimento no futuro.
Contribuir para uma conta antes dos impostos agora pode significar que o seu investimento e rendimentos serão tributados a uma taxa mais baixa mais tarde, nos seus anos de reforma. Mas usar uma conta após impostos agora significa que você já pagou o imposto sobre suas contribuições.
É claro que essas diretrizes financeiras são bastante gerais e seu perfil financeiro pessoal deve ser levado em consideração. Fale com seu planejador financeiro sobre a forma ideal de estruturar suas contas.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você faz contribuições antes dos impostos para um IRA?
Fazer contribuições antes dos impostos para um IRA é um pouco contra-intuitivo porque você não contribui com fundos de uma pilha especial de dólares “antes dos impostos” que você tem por aí. Em vez disso, você simplesmente contribui com fundos de sua conta bancária normal e obtém uma redução de impostos ao apresentar suas declarações fiscais. Você é reembolsado por esses fundos com uma dedução fiscal quando relata suas contribuições para o IRA, o que efetivamente torna sua contribuição “antes dos impostos”.
Como posso saber se minhas contribuições 401(k) são antes dos impostos?
Devido à natureza dos planos 401(k), você sempre pode esperar que suas contribuições sejam antes dos impostos. A única exceção é se você tiver um Roth 401(k) que permite contribuições após impostos. Os planos Roth 401(k) estão se tornando cada vez mais comuns, mas ainda são muito menos comuns do que a alternativa padrão 401(k). Entre em contato com o departamento de recursos humanos do seu empregador se não tiver certeza se ele patrocina um plano 401(k) ou Roth 401(k).
