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Os arranjos individuais de aposentadoria (IRAs) de Roth são contas de aposentadoria que permitem que os investimentos cresçam sem impostos até a aposentadoria. Ao contrário de outros tipos de IRAs em que as distribuições são tributadas, você é obrigado a pagar impostos sobre as contribuições para Roth IRAs no ano em que faz a contribuição (ou conversão). Outros tipos de contas de aposentadoria podem ser transferidos ou convertidos em um Roth IRA para que as distribuições não sejam tributadas quando forem feitas após a aposentadoria.
Existem quatro tipos principais de contas de aposentadoria que podem ser convertidos em um Roth IRA: IRAs tradicionais, 401(k)s, SEP IRAs e SIMPLE IRAs. Saiba como funciona cada tipo de conta e como converter cada uma.
Principais conclusões
- Muitas contas de aposentadoria podem ser transferidas ou convertidas em um Roth IRA.
- Se estiver convertendo uma conta de aposentadoria antes dos impostos em um Roth IRA, o valor convertido deve ser relatado como lucro tributável no ano em que a conversão for feita.
- Antes de converter, os investidores devem considerar o custo de pagar a conta fiscal agora versus na aposentadoria.
Tipos de conta que podem ser convertidos em Roth IRA
Cada um dos principais tipos de contas de aposentadoria pode ser convertido ou transferido para um Roth IRA.Para efeitos deste artigo, uma “conta de reforma” é aquela que protege os investimentos de impostos até que sejam feitas distribuições na reforma. O governo refere-se a estes como “planos de reforma qualificados”.
Vamos dar uma olhada em como funciona uma conversão de Roth IRA com as contas de aposentadoria mais populares.
IRA tradicional
Em um IRA tradicional, um investidor contribui com dólares antes dos impostos para o IRA e depois paga impostos quando os fundos são distribuídos na aposentadoria. Em 2023, o limite anual para contribuições tradicionais do IRA é de US$ 6.500, ou US$ 7.500 para pessoas com 50 anos ou mais.
Converter um IRA tradicional em um Roth IRA deve ser fácil. Muitas vezes, você pode simplesmente preencher um formulário com sua instituição financeira para converter o tipo de conta, caso esteja fazendo a conversão com a mesma corretora. Caso contrário, você transferirá a conta recebendo um cheque no valor total e depositando-o em um Roth IRA dentro de 60 dias. Se você estiver trocando de corretor, poderá optar por uma transferência de administrador para administrador para transferir dinheiro de sua conta corrente para uma conta Roth no novo corretor.
401(k)
Um 401 (k) é um tipo de plano de contribuição definida patrocinado por um empregador. Normalmente, um funcionário contribui com uma porcentagem de sua renda antes dos impostos para o plano, e o empregador pode igualar esse valor ou parte dele.
Se você tiver um Roth 401(k), o processo de conversão é tão simples quanto preencher formulários com o provedor 401(k) e a instituição financeira que hospedará sua nova conta Roth IRA. O dinheiro pode ser movimentado eletronicamente ou em cheque. Esta transferência permite-lhe gerir os fundos como desejar, em vez de ficar restrito às opções oferecidas pelo fornecedor 401(k). Você não precisará pagar nenhum imposto sobre o valor acumulado.
Se você tiver um 401 (k) tradicional, passará pelo mesmo processo para transferi-lo e convertê-lo em um Roth IRA. No entanto, você precisará pagar impostos sobre o valor acumulado de acordo com sua taxa marginal de imposto de renda atual.
Observação
Semelhante aos planos de aposentadoria 401(k)s, 403(b) e 457(b) normalmente também podem ser convertidos em um Roth IRA.
SETEMBRO IRA
Os IRAs de Pensão Simplificada para Funcionários (SEP) permitem que as empresas contribuam com fundos diretamente para a conta de aposentadoria de um funcionário. Os SEP IRAs são frequentemente usados por pequenas empresas e profissionais autônomos e são conhecidos por terem baixos custos administrativos.
Assim como uma prorrogação 401 (k), uma prorrogação SEP IRA pode ser feita assim que você deixar o empregador que patrocinou o plano. O valor do rollover é pago em cheque e deve ser depositado no Roth IRA dentro de 60 dias.Em seguida, você reportará e pagará impostos sobre o valor no final do ano.
IRA SIMPLES
Um Plano de Equiparação de Incentivo à Poupança para Funcionários (SIMPLE) IRA é outra opção de plano de aposentadoria para pequenas empresas com menos de 100 funcionários. O empregador deve fazer contribuições correspondentes a até 3% da remuneração para cada funcionário elegível e 2% da remuneração para os funcionários que não optarem por participar.
Os IRAs SIMPLES podem ser acumulados assim como os outros saldos de contas, com uma diferença fundamental: você deve ter investido o dinheiro por dois anos antes que ele possa ser convertido.
Observação
O IRS impõe um limite de um por ano para alguns tipos de prorrogações de IRA, incluindo aquelas de SEP e SIMPLE IRAs. As conversões de IRA tradicional para um Roth IRA estão isentas, assim como uma transferência direta de administrador para administrador de um 401 (k) para um Roth IRA.
Você deve converter suas contas de aposentadoria em um Roth IRA?
Se você está pensando em converter sua conta de aposentadoria em um Roth IRA, pergunte-se o seguinte para ajudá-lo a determinar se vale a pena ou não.
Quais são as consequências fiscais da conversão?
O valor convertido em Roth IRA deve ser declarado como lucro tributável no ano em que a conversão for feita. Isso significa que você pagará imposto sobre o valor acumulado com base em sua taxa marginal de imposto.
É uma boa ideia reservar dinheiro fora da sua conta de aposentadoria para cobrir os impostos. Esta estratégia ajuda a maximizar os benefícios de uma conversão Roth IRA. Além disso, usar o dinheiro de sua conta de aposentadoria pode exigir que você pague imposto sobre ganhos de capital e, se tiver menos de 59 anos e meio, uma multa de 10%.
Qual é o custo de oportunidade do pagamento do imposto?
É útil pensar no pagamento de impostos sobre uma conversão de Roth IRA como um investimento. Você está fazendo isso agora para não precisar fazer isso mais tarde.
Qual é o custo de oportunidade de pagar o imposto agora? É provável que você pague com dinheiro de fora da conta de aposentadoria, então você precisa considerar quanto poderia ter ganho investindo esse dinheiro de alguma outra forma. E se você pagar uma grande conta de impostos agora e o mercado aumentar mais do que a média nos próximos anos?
Você também deve pensar em faixas de impostos. Em que faixa de impostos você está agora e onde espera estar durante a aposentadoria? Se você está ganhando um salário alto agora e espera ter uma renda menor na aposentadoria, converter agora pode significar pagar uma taxa de imposto sobre os fundos muito mais alta do que pagaria se esperasse.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é uma conversão backdoor de Roth?
Uma conversão backdoor de Roth ocorre quando você contribui para um IRA tradicional com o único propósito de eventualmente convertê-lo em um Roth IRA. Usando esse método, você pode estabelecer um Roth IRA pela “porta dos fundos”, mesmo que sua renda seja muito alta para iniciar um diretamente.
Quando você paga impostos sobre uma conversão de Roth IRA?
O imposto sobre o valor convertido em Roth IRA deve ser declarado como receita na declaração de imposto do ano em que a conversão é feita. Algumas pessoas convertem contas em um Roth IRA ao longo de vários anos para distribuir a penalidade fiscal.
