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Saber como os dividendos dos fundos mútuos são tributados pode ajudar os investidores a escolher os fundos certos para eles e as melhores contas para manter esses fundos. Você pode até decidir que os fundos de dividendos não são os melhores fundos para seus objetivos de investimento ou sua situação fiscal. Você não quer se perguntar por que recebeu um formulário 1099 em janeiro porque não fez sua lição de casa sobre a tributação de fundos mútuos com antecedência.
Principais conclusões
- Tal como acontece com as ações, os dividendos pagos por fundos mútuos são tributados de acordo com a sua faixa de imposto de renda federal, a menos que determinados períodos de detenção sejam cumpridos, caso em que os “dividendos qualificados” podem ser tributados a uma alíquota mais baixa.
- Considere manter fundos que pagam dividendos em uma conta com vantagens fiscais, como um IRA ou 401(k), para minimizar ou evitar a tributação.
- Os investidores também devem estar cientes da tributação sobre as distribuições de ganhos de capital em fundos mútuos.
O que são dividendos?
Os dividendos são pagamentos aos acionistas de ações, títulos ou fundos mútuos. Esses pagamentos representam o lucro da empresa que é dividido entre os acionistas. Os investidores em fundos mútuos podem escolher se desejam que os dividendos sejam reinvestidos na compra de mais ações ou recebidos como pagamentos em dinheiro depositados em outra conta.
Tributação de dividendos de fundos mútuos
Os acionistas de fundos mútuos podem ser tributados sobre os dividendos de um fundo, mesmo que essas distribuições sejam recebidas em dinheiro ou reinvestidas em ações adicionais. Os dividendos não são tributáveis para o investidor enquanto forem mantidos em certas contas com impostos diferidos e com vantagens fiscais, como um IRA, 401 (k) ou uma anuidade. Em vez disso, um investidor paga imposto de renda sobre retiradas durante o ano fiscal em que a distribuição é feita.
Observação
Alguns fundos mútuos, como fundos de títulos municipais, podem pagar rendimentos aos acionistas isentos de impostos federais. Este é o caso mesmo que sejam mantidos em uma conta de corretagem tributável.
Os dividendos de fundos mútuos em contas tributáveis, como contas de corretagem individuais e conjuntas, são geralmente tributados como dividendos qualificados ou como rendimento ordinário à taxa de imposto de renda individual ou como dividendos qualificados. Os dividendos qualificados são tributáveis até uma taxa máxima de 20%.
Os dividendos ordinários e qualificados são reportados aos investidores em fundos mútuos no Formulário fiscal 1099-DIV. O investidor do fundo mútuo reporta dividendos no Formulário 1040, Anexo B e Formulário 1040, linhas 9a e 9b para fins de declaração de impostos.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais são as taxas de imposto sobre dividendos?
Pessoas físicas e contribuintes casados nas faixas de imposto de renda federal de 10% e 12% pagam 0% sobre os dividendos elegíveis e a maior parte dos ganhos de capital. Os que estão na faixa de 22%, 24%, 32% e 35% pagam 15% em impostos, e os que estão na faixa de 37% pagam 20%. Os rendimentos recebidos de dividendos qualificados são tributados à mesma taxa que os ganhos de capital de longo prazo.
O que são dividendos qualificados?
Os dividendos qualificados são ações não cobertas. Não houve vendas a descoberto, opções de venda ou opções de compra com as ações durante o período de detenção. Geralmente derivam de ações de empresas nacionais. Você deve mantê-los por um período específico e eles podem então ser tributados à taxa mais favorável de ganhos de capital de longo prazo de 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua renda bruta ajustada modificada (MAGI).
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