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Principais conclusões
- Os impostos sobre ganhos de capital referem-se aos impostos que você paga quando vende um investimento por um valor superior ao que pagou para adquiri-lo.
- Você pagará ganhos de capital de curto prazo se possuir o ativo por um ano ou menos, enquanto taxas de longo prazo mais favoráveis se aplicam a investimentos mantidos por mais de um ano.
- As perdas de capital podem compensar seus ganhos de capital e, se suas perdas superarem seus ganhos, você pode usar as perdas de capital para compensar seus salários de trabalho.
Como funciona o imposto sobre ganhos de capital
O imposto sobre ganhos de capital só é devido quando você vende seu investimento. Por exemplo, você não deverá pagar impostos enquanto as ações ganham valor em seu portfólio. No entanto, depois de vender suas ações, o lucro deverá ser informado em sua declaração de imposto de renda. Como resultado, você paga um imposto sobre o seu lucro à taxa de ganhos de capital.
O governo federal tributa todos os ganhos de capital. Ganhos ou perdas de capital de curto prazo ocorrem quando você possui um ativo por um ano ou menos. Ganhos ou perdas de capital de longo prazo ocorrem se você vender um ativo após possuí-lo por mais de um ano.
Os ganhos de capital de curto prazo têm uma taxa de imposto mais elevada do que os ganhos de capital de longo prazo.Essa diferença é deliberada para desencorajar negociações de curto prazo. A negociação frequente de ações e outros ativos pode aumentar a volatilidade e o risco do mercado. Também pode custar mais em taxas de transação para investidores individuais.
Observação
Uma perda de capital ocorre quando você vende um ativo por menos do que o preço original. Algumas perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital em sua declaração de imposto de renda, o que reduz os impostos que você paga.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo
Existem duas taxas padrão de imposto sobre ganhos de capital. Os ganhos de capital são considerados de curto prazo se forem mantidos por um ano ou menos. Todos os ganhos de capital de curto prazo são tributados de acordo com a taxa normal de imposto de renda.
Por exemplo, se você comprar 10 ações da Empresa XYZ em 1º de novembro e vendê-las com lucro um mês depois, em 1º de dezembro, esse lucro será considerado um ganho de capital de curto prazo.
Observação
Do ponto de vista fiscal, normalmente faz sentido manter os investimentos por mais de um ano.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo
Os ganhos de capital de longo prazo referem-se a ganhos em investimentos mantidos por mais de um ano. A taxa de imposto paga sobre esses ganhos de capital depende da faixa de imposto de renda. Ganhe $ 44.625 ou menos em 2023 e normalmente pagará pouco ou nenhum imposto sobre ganhos de capital.
Por exemplo, digamos que você compre 10 ações da empresa XYZ em 1º de novembro deste ano e as venda com lucro em dezembro do ano seguinte. Nesse caso, já se passaram 13 meses e o lucro obtido é considerado um ganho de capital de longo prazo. Você será tributado de acordo com seu rendimento tributável.
Dê uma olhada no gráfico abaixo para ver os limites máximos de renda e taxas de imposto sobre ganhos de capital para 2023.
| Taxa de imposto sobre ganhos de capital | Lucro Tributável, Solteiro | Renda Tributável, Casado Registrando Separadamente | Renda Tributável, Chefe de Família | Renda tributável, declaração de casamento em conjunto |
|---|---|---|---|---|
| 0% | Até $ 44.625 | Até $ 44.625 | Até $ 59.750 | Até $ 89.250 |
| 15% | US$ 44.626 a US$ 492.300 | US$ 44.626 a US$ 276.900 | US$ 59.751 a US$ 523.050 | US$ 89.251 a US$ 553.850 |
| 20% | US$ 492.301 ou mais | US$ 276.901 ou mais | US$ 523.051 ou mais | US$ 553.851 ou mais |
Observação
Os ganhos de capital de longo prazo sobre itens colecionáveis, como selos, moedas e metais preciosos, são tributados em 28%.
Exemplo de imposto sobre ganhos de capital
Por exemplo, digamos que você compre uma ação por US$ 10 por ação. Você compra 10 ações com um investimento total de $ 100. Pouco mais de um ano depois, você vende essas 10 ações por US$ 12 cada, totalizando US$ 120. Nesta situação, você ganhou $ 20 em ganhos de capital. Esses ganhos são de “longo prazo” porque você os manteve por mais de um ano.
Esses $ 20 em ganhos de capital serão tributados a uma taxa correspondente ao seu rendimento total do ano, incluindo todos os seus rendimentos do seu trabalho. Digamos que sua renda total no ano foi de US$ 40.000 e você declara impostos como pessoa física. Nesse caso, sua alíquota de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é de 0% e você não pagará nenhum imposto sobre esses US$ 20.
Perdas de capital podem compensar ganhos de capital
Os contribuintes podem declarar perdas de capital sobre ativos financeiros, como fundos mútuos, ações ou títulos. Eles também podem declarar perdas em ativos tangíveis se não forem para uso pessoal. Isso inclui imóveis, metais preciosos ou itens colecionáveis. As perdas de capital, de curto ou longo prazo, podem compensar os ganhos de curto e longo prazo.
Se você tiver ganhos de longo prazo que excedam suas perdas de longo prazo, terá um ganho de capital líquido. No entanto, se você tiver um ganho de capital líquido de longo prazo, mas for menor que sua perda de capital líquida de curto prazo, poderá usar a perda de curto prazo para compensar seu ganho de longo prazo.
Você pode usar perdas líquidas de ganho de capital para compensar outras receitas, como salários. Mas isso é apenas até um limite anual de US$ 3.000, ou US$ 1.500 para os casados que declaram separadamente. O que acontece se a sua perda de capital líquida total exceder o limite anual de deduções de perdas de capital? Se você não puder aplicar todas as suas perdas em um ano fiscal, poderá transferir a parte não utilizada para o próximo ano fiscal.
Tenho que pagar imposto sobre ganhos de capital?
O 1% dos maiores assalariados nos EUA paga cerca de 75% dos impostos sobre ganhos de capital coletados em um ano médio.Se incluirmos o Imposto sobre o Rendimento de Investimento Líquido (NIIT) de 3,8% aplicável a certas pessoas com rendimentos elevados, aqueles que vivem dos rendimentos de investimentos podem acabar por pagar 23,8% em impostos, a menos que obtenham rendimentos de activos detidos por menos de um ano.
Esta tributação aplica-se mesmo a gestores de fundos de cobertura e outros em Wall Street, que obtêm 100% dos seus rendimentos dos seus investimentos. Por outras palavras, estes indivíduos que ganham a vida através de investimentos poderão, em última análise, pagar uma taxa de imposto sobre o rendimento mais baixa do que muitos trabalhadores médios.
Esta lacuna fiscal tem dois resultados:
- Incentiva o investimento em bolsa, imóveis e outros ativos, o que gera crescimento dos negócios.
- Isso cria mais desigualdade de renda. Pessoas que vivem da renda de investimentos já se enquadram na categoria rica. Eles tiveram renda disponível suficiente em suas vidas para reservar para investimentos que gerassem um retorno saudável. Em outras palavras, eles não tiveram que usar toda a sua renda para pagar comida, abrigo e cuidados de saúde.
A Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) colocou mais pessoas na faixa de imposto de 20% sobre ganhos de capital de longo prazo. Eles se enquadram nessa seção quando o IRS ajusta as faixas do imposto de renda a cada ano para compensar a inflação. Mas estes parênteses subirão mais lentamente do que no passado. A lei mudou para o índice de preços ao consumidor encadeado.Com o tempo, isso moverá mais pessoas para faixas fiscais mais elevadas.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais são as taxas de imposto sobre ganhos de capital?
As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são normalmente de 0%, 15% ou 20%.A taxa que você paga depende de sua renda anual total, mas a maioria das pessoas paga 15%. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados de acordo com a taxa normal de imposto de renda. Os ganhos sobre determinados activos, tais como coleccionáveis, podem ser tributados a uma taxa de até 28%.
Qual é o imposto sobre ganhos de capital sobre imóveis?
Os impostos sobre ganhos de capital aplicam-se aos imóveis da mesma forma que às ações. Se você mantiver o imóvel por mais de um ano, você se qualificará para a taxa mais favorável de ganhos de capital de longo prazo (0%, 15% ou 20%).Ao contrário das ações, quando você vende sua casa, você pode se qualificar para excluir até US$ 250.000 (US$ 500.000 para os casados que declaram o pedido em conjunto) de seus lucros da tributação.
