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Dois tipos de impostos podem ser cobrados sobre sua propriedade quando você falecer: impostos sobre heranças e impostos sobre herança. O governo federal impõe apenas um imposto sobre heranças, mas alguns estados cobram um ou outro, e Maryland arrecada ambos.
Propriedade e herança são frequentemente chamadas de impostos sobre a morte. O nome “imposto sobre a morte” foi cunhado anos atrás para dar um toque negativo ao imposto federal sobre propriedades. Mas embora ambos estejam relacionados à morte, o imposto sobre herança e o imposto sobre heranças são, na verdade, bem diferentes. É importante entender claramente o que é cada imposto e sobre quais propriedades ele incide.
Principais conclusões
- Um imposto sobre a morte é essencialmente qualquer imposto cobrado sobre a transferência de propriedade após a morte de alguém.
- Um imposto sobre heranças é um imposto sobre o seu direito de transferir propriedade após sua morte e pode ser promulgado em nível federal e/ou estadual.
- Doze estados e o Distrito de Columbia e impõem um imposto estadual sobre heranças a partir de 2022, separado do imposto do governo federal
- Seis estados impõem um imposto sobre herança e um cobra imposto sobre herança e imposto sobre herança.
O que é um imposto sobre a morte?
A frase “imposto sobre a morte” é comumente usada pela mídia para se referir a um imposto sobre heranças, um imposto sobre herança ou ambos. Não tem base jurídica e não existe realmente nenhum imposto com este nome.
O imposto sobre a morte pode ser qualquer imposto cobrado sobre a transferência de propriedade após a morte de alguém, seja com base no valor total do patrimônio do falecido ou no valor de um único legado.
Os beneficiários são responsáveis pelo pagamento do imposto sobre herança, enquanto as propriedades pagam o imposto sobre heranças, mas algumas propriedades intervêm para aliviar esse encargo financeiro de seus beneficiários. Eles pagam o imposto sobre herança por eles. É uma decisão pessoal, não legislativa, e muitas vezes está prevista no testamento do falecido.
O que é um imposto imobiliário?
Um imposto sobre heranças é um imposto sobre o seu direito de transferir propriedade após sua morte. É responsável por tudo o que você possui ou em que tem interesse legal na data do falecimento. Esse tipo de imposto pode ser cobrado em nível estadual, federal ou ambos. Os governos cobram isso do seu direito de transferir sua propriedade para herdeiros vivos após sua morte.
O Distrito de Columbia e 12 estados impõem um imposto estadual sobre propriedades a partir de 2022 que é separado daquele cobrado pelo governo federal: Connecticut, Havaí, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nova York, Oregon, Rhode Island, Vermont e Washington.Os impostos imobiliários de Delaware e Nova Jersey foram eliminados em 2018.
Observação
Esse imposto geralmente não é cobrado sobre o valor total de uma propriedade, mas apenas sobre o valor pelo qual ela excede certos limites chamados de isenções.
A isenção do imposto predial federal é de US$ 12,92 milhões para mortes que ocorrerão em 2023. Isso representa um aumento em relação aos US$ 12,06 milhões para mortes de 2022 porque o valor é ajustado anualmente pela inflação. As propriedades podem repassar propriedades até esse valor sem impostos.
Muitos estados correspondem a esta isenção, mas os limites são muito mais baixos em alguns. Por exemplo, a isenção do Oregon é de apenas US$ 1 milhão em 2022.
O que é um imposto sobre herança?
O governo federal não impõe um imposto sobre herança, mas vários estados o fazem. Um imposto sobre herança é exigido por um governo estadual e é avaliado com base em legados individuais, não no valor de uma propriedade inteira. É imposto pelo estado em que o falecido vivia ou no estado onde possuía bens.
Seis estados cobram um imposto sobre herança: Iowa, Kentucky, Nebraska, Nova Jersey, Pensilvânia e Maryland. E Maryland também cobra um imposto estadual sobre propriedades.
Indiana tinha um imposto sobre herança, mas foi revogado a partir de 1º de janeiro de 2013.Iowa promulgou legislação para revogar seu imposto sobre herança a partir de 1º de janeiro de 2025.
Perguntas frequentes (FAQ)
Todas as propriedades transferidas estão sujeitas a imposto sobre herança nos estados que o impõem?
Os bens deixados ao cônjuge sobrevivo estão isentos do imposto sobre herança em todos os seis estados que impõem esse imposto, mas nem todos esses estados isentam as transferências para descendentes diretos. O imposto é pago pelos beneficiários com base numa percentagem do valor da sua herança.
O mesmo bem pode estar sujeito a ambos os impostos sobre a morte?
Um ativo só estaria sujeito a um imposto sobre herança e a um imposto sobre herança se o valor de todo o patrimônio excedesse um (ou ambos) o valor da isenção estadual e/ou federaleo legado estava sujeito ao imposto sucessório estadual.
