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O Internal Revenue Service (IRS) oferece aos poupadores de aposentadoria o que é conhecido como “contribuições de recuperação”. Você pode aproveitar essas contribuições para adicionar mais ao seu plano de aposentadoria com benefícios fiscais, quer tenha economizado diligentemente ao longo de sua carreira ou se tenha começado tarde a planejar a aposentadoria.
O IRS impõe limites sobre quanto você pode contribuir para a maioria das contas de aposentadoria a cada ano, e também há limites para contribuições de recuperação.
Principais conclusões
- Você deve ter pelo menos 50 anos antes do final do ano para se qualificar para as contribuições de recuperação.
- As contribuições de recuperação podem ser feitas para um plano de aposentadoria tradicional IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA, SARSEP, 401(k), SIMPLE 401(k), 403(b) ou 457(b).
- O valor da contribuição de recuperação dependerá da sua renda para alguns tipos de contas de aposentadoria.
- Indivíduos de alta renda podem não conseguir contribuir com qualquer quantia.
Limites de contribuição de atualização para IRAs tradicionais e Roth
Você pode contribuir com até $ 6.000 para um IRA tradicional para o ano fiscal de 2022, a declaração de imposto que você apresentará em 2023. Esse limite aumenta para $ 6.500 no ano fiscal de 2023, a declaração que você apresentará em 2024. O limite de $ 6.000 se aplica a todas as contas IRA que você possui, sejam elas tradicionais ou Roth IRAs. Você pode adicionar contribuições de atualização de US$ 1.000 a mais ou de até US$ 7.000 ou US$ 7.500 no total (dependendo do ano) se tiver 50 anos ou mais.
Você pode contribuir com $ 6.000 totais para um Roth IRA se ganhar $ 129.000 ou menos por ano em 2022, ou $ 204.000 se for casado e fizer o pedido em conjunto. Esses limites aumentam para US$ 138.000 e US$ 218.000, respectivamente, em 2023.
A quantidade de dinheiro com a qual você pode contribuir para o seu Roth IRA, incluindo sua contribuição de recuperação, pode ser afetada pela sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) e pelo status do seu pedido.
| Contribuições de Roth IRA no ano fiscal de 2022 | ||
|---|---|---|
| Se você tem 50 anos ou mais e seu status de registro é: | e seu MAGI é: | você pode contribuir: |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | menos de US$ 204.000 | até $ 6.000 (ou $ 7.000 se tiver mais de 50 anos) |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | mais de US$ 204.000, mas menos de US$ 214.000 | uma quantidade reduzida |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | US$ 214.000 ou mais | zero |
| Casado arquivando separadamentee você morou com seu cônjuge em qualquer momento durante o ano fiscal | menos de US$ 10.000 | uma quantidade reduzida |
| Casado arquivando separadamentee você morou com seu cônjuge em qualquer momento durante o ano fiscal | $ 10.000 ou mais | zero |
| Solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamentee você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano fiscal | menos de US$ 129.000 | até $ 6.000 (ou $ 7.000 se tiver mais de 50 anos) |
| Solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamentee você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano fiscal | US$ 129.000 ou mais, mas menos de US$ 144.000 | uma quantidade reduzida |
| Solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamentee você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano fiscal | US$ 144.000 ou mais | zero |
Você pode fazer contribuições de 2022 até o Dia do Imposto para sua declaração de 2022, que é 18 de abril de 2023.
Você pode determinar o valor reduzido com o qual pode contribuir se estiver em uma das faixas de renda afetadas por meio destes cálculos:
- Subtraia $ 204.000 do seu MAGI se você for casado e apresentar uma declaração conjunta ou for viúvo(a) qualificado(a).
- Não subtraia nada do seu MAGI se você for casado, preencher uma declaração separada e morar com seu cônjuge em qualquer época do ano.
- Subtraia $ 129.000 do seu MAGI se você for um tipo diferente de arquivador.
- Divida o número resultante por $ 15.000 se você for solteiro, chefe de família ou casado e apresentar uma declaração separada e não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano fiscal.
- Divida o número resultante por $ 10.000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta, for viúvo(a) qualificado ou casado e apresentar uma declaração separada e tiver vivido com seu cônjuge em qualquer momento durante o ano fiscal.
- Multiplique esse número pelo limite máximo de contribuição (US$ 6.000 para 2022 ou US$ 7.000 se você se qualificar para contribuições de recuperação).
Subtraia esse número do limite máximo de contribuição. Este é o valor com o qual você pode contribuir, incluindo contribuições de recuperação.
Um exemplo de cálculo
Seu limite de contribuição Roth IRA para 2022 seria de $ 5.600 se você tiver mais de 50 anos, for casado e apresentar uma declaração conjunta e tiver uma renda bruta ajustada modificada de $ 206.000:
- (US$ 206.000 – US$ 204.000)/US$ 10.000 = 0,2
- 0,2 x US$ 7.000 = US$ 1.400
- US$ 7.000 – US$ 1.400 =US$ 5.600
Contribuições de recuperação para outros IRAs
Regras diferentes se aplicam a SIMPLE IRAs, SEP IRAs e SARSEPs.
IRAs SIMPLES
Se você tiver um IRA SIMPLES, poderá contribuir com até US$ 14.000 em 2022. Isso aumenta para US$ 15.500 em 2023. Se você participar de outro plano de aposentadoria oferecido pelo empregador em 2022, o valor total com que você pode contribuir para ambos os planos é de US$ 20.500 se você participar de outro plano de aposentadoria oferecido pelo empregador, aumentando para US$ 22.500 em 2023.
Seu limite aumenta em US$ 3.000 se você tiver 50 anos ou mais e seu empregador permitir contribuições de atualização para seu SIMPLE IRA.
Observação
Um IRA SIMPLES (Plano de incentivo à poupança para funcionários) é uma conta de poupança para aposentadoria da qual um empregador e seus funcionários individuais podem participar. Geralmente é oferecido por pequenas empresas em vez de um plano de aposentadoria 401 (k). O empregador geralmente iguala até 3% da remuneração do empregado com um IRA SIMPLES.
IRAs do SEP
Contribuições de recuperação não são permitidas em SEP IRAs. Esses planos de aposentadoria recebem contribuições apenas dos empregadores.
O valor máximo que um empregador pode contribuir para um SEP IRA em 2022 é o menor entre 25% da remuneração do funcionário ou US$ 61.000. Isso aumenta para US$ 66.000 em 2023, mas o limite de 25% permanece o mesmo.
Observação
Um plano de pensão simplificada para funcionários (SEP) permite que os empregadores contribuam para um IRA tradicional criado para seus funcionários. Empresas de qualquer tamanho podem configurar um SEP IRA, incluindo alguém que trabalha por conta própria.
SARSEP
Um plano de pensão simplificada para funcionários com redução de salário (SARSEP) é um tipo de SEP que foi criado antes de 1997. As contribuições para um plano SARSEP em 2022 devem ser menores que $ 20.500 em 2022, aumentando para $ 22.500 em 2023, ou 25% da remuneração do funcionário. Mais uma vez, o limite de 25% permanece o mesmo de ano para ano.
Mas os planos SARSEP são elegíveis para contribuições de recuperação para funcionários com 50 anos de idade ou mais. Os planos SARSEP podem incluir contribuições de recuperação de até US$ 6.500 em 2022 ou US$ 7.500 em 2023.
Valores de contribuição de recuperação para planos 401(k)
Geralmente, você pode contribuir com até US$ 20.500 do seu salário para o plano 401(k) em 2022, ou US$ 22.500 em 2023. Se você tiver 50 anos ou mais e seu empregador permitir contribuições de recuperação, seu limite aumentará em US$ 6.500 em 2022 e em US$ 7.500 em 2023.
Observação
Um plano SIMPLES 401(k) (Planos de Equiparação de Incentivo à Poupança para Funcionários) é para funcionários de pequenas empresas com 100 ou menos trabalhadores.
Você pode investir até US$ 14.000 em um plano SIMPLES 401(k) em 2022, aumentando para US$ 15.500 em 2023. Seu limite aumenta em US$ 3.000 ou US$ 3.500, respectivamente, se você for elegível para contribuições de recuperação.
Contribuições de recuperação para planos 403(b) e 457(b)
Os limites de contribuição de 2022 para um plano 403(b) ou 457(b) são geralmente os mesmos que para 401(k)s: US$ 20.500 em contribuições regulares em 2022, aumentando para US$ 22.500 em 2023, mais US$ 6.500 ou US$ 7.500, respectivamente, mais em contribuições de recuperação, se você for elegível.
403(b) Planos
Você pode contribuir com um valor adicional de recuperação para o seu plano se estiver inscrito em um plano 403 (b), tiver trabalhado para seu empregador por pelo menos 15 anos e o plano de seu empregador permitir isso. O valor é o menor dos seguintes:
- US$ 3.000
- US$ 15.000 menos o número de contribuições adicionais de recuperação feitas em anos anteriores devido a esta regra
- US$ 5.000 vezes o número de anos que você trabalhou para este empregador, menos o total de contribuições de recuperação feitas em anos anteriores
Observação
Um plano de aposentadoria 403 (b) é fornecido a funcionários de:
- Organizações isentas de impostos
- Sistemas de escolas públicas
- Organizações cooperativas de serviços hospitalares
- Sistemas de escolas públicas organizados por governos tribais indianos
- Certos ministros
O valor máximo que pode ser contribuído para um 403(b) por você e seu empregador em 2022 é o menor entre US$ 61.000 ou sua remuneração total, incluindo benefícios, para seu ano de serviço mais recente. O limite aumenta para US$ 66.000 em 2023.
457(b) Planos
Um plano 457(b) pode permitir uma contribuição adicional de recuperação nos três anos anteriores à sua aposentadoria. O valor de recuperação é o menor entre:
- O limite de diferimento eletivo de US$ 20.500 em 2022 (US$ 22.500 em 2023)
- O limite anual básico mais o valor do limite anual básico não usado em anos anteriores, se você não estiver fazendo contribuições de recuperação de 50 anos ou mais
Observação
Um plano de aposentadoria 457 (b) destina-se a funcionários do governo estadual e local.
O valor máximo que pode ser contribuído para um 457(b) por você e seu empregador em 2022 é o menor entre $ 20.500 ($ 22.500 em 2023) ou sua remuneração total, incluindo benefícios.
Perguntas frequentes (FAQ)
Por que os limites de contribuição mudam de ano para ano?
Os limites de contribuição aumentam ao longo do tempo para se ajustarem à inflação. Eles geralmente aumentam a cada ano ou a cada dois anos em incrementos de US$ 500. As contribuições de recuperação mudam a um ritmo mais lento e são frequentemente fixadas para cinco anos de cada vez.
O que é um adiamento eletivo?
Os diferimentos eletivos são contribuições feitas pelo seu empregador. Além das contribuições do Roth IRA, elas não estão incluídas no seu rendimento tributável bruto. Eles se aplicam aos planos 401(k) e 403(b), bem como aos IRAs SIMPLES e SARSEPS.
